Fontos, hogy a pénzösszegek összeegyeztetésével az Ön vállalata számára megfelelő legyen a készpénz kategorizálása. A készpénz nyilvánvalóan érmék és pénznem, de a bankszámlákban, a betétek igazolásában, a beérkezett és írt számlákban, a pénz megrendelésekben és még az IOU-kban is pénznek számít. Amikor készpénzt fizet, össze kell egyeztetnie - vagy osztályoznia - a mérlegében. A megbékélés alapvetően összehasonlítja a bankszámlakivonatban lévő készpénz mennyiségét a főkönyvi számlán feltüntetett készpénz összegével vagy a napi készpénz mennyiségével a készpénz mennyiségével.
Bankszámlakivonat összeegyeztetése
Jegyezze fel az összes készpénzes kifizetését, valamint a készpénzbevételeit a főkönyvi lapján. Adja meg az egyes kifizetések és az átvétel dátumát, hogy ha a bankszámlakivonattal egyezteti, az elemek megfelelnek. Írja fel az ellenőrző számokat vagy egyéb fontos információkat, ha szükséges.
Menjen át a főkönyvi lapon, és győződjön meg arról, hogy minden pontos és naprakész. A legutóbbi befizetéseit negatív számként kell tükrözni, és levonni kell a készpénzből, amelyről kimutatták, hogy rendelkezésre áll.
Nézze meg a legutóbbi bankszámlakivonatát. Hasonlítsa össze az egyes terhelések - készpénzkifizetések - összegét a kimutatásban, mindegyikükkel a főkönyvi lapon. Vegye figyelembe az összes betétet is.
Jegyezze fel azokat a kifizetéseket, amelyek hiányoznak a bankszámlakivonatból, amely a főkönyvi lapján jelenik meg. Ezek olyan elemek, amelyek vagy még nem mentesítettek, vagy nem tették időben a bankszámlakivonatot a megbékéléshez.
Adja hozzá a bankszámlakivonatból hiányzó tételek összegét.
Vegye ki a főkönyvi egyenlegét a bankszámlakivonat egyenlegéből. Ha nem ugyanaz a szám, akkor meg kell találnia, hogy hol van a különbség. Ha a bankszámlakivonatból hiányoznak a főkönyvi kimutatásai, valószínű, hogy a különbség ez a szám.
Győződjön meg róla, hogy a banki díjakat és egyéb díjakat összeadja, amelyeket eredetileg nem tartalmazott, és adja hozzá a főkönyvi lapjához.
Értékesítési egyeztetés
Adja hozzá a pénztárgép bevételeit vagy a napi eladásokat.
Adja hozzá az összes készpénz, csekket és hitelkártya-bevételt.
Figyelje meg a nap folyamán végzett apró készpénzes kifizetéseket jelölésekkel vagy bevételekkel. Ha pl. Készpénzt vásárolt az élelmiszerboltban az éttermében, akkor tartsa meg ezt a nyugtát, hogy összeegyeztesse a készpénzt a nap végén.
Hasonlítsa össze a készpénzt, a csekket és a hitelkártya bevételeket a pénztárgép által jelzett értékesítési összegből, és adja hozzá a kifizetések összegét. A két számnak azonosnak kell lennie. Ha nem, akkor meg kell derítenie, hol ment a hiányzó pénzösszeg.
A bevételek és a kimutatások egyeztetése után a készpénzre vagy a készpénzre vagy a változásra nem szükséges készpénz befizetése.
