A készpénzbevételek és a kifizetések módszere egy költségvetési folyamat. A cégek a készpénzgyűjtésekhez és a kifizetésekhez a tényleges adatokat a költségvetés létrehozásához használják. Bizonyos esetekben a vállalat ezt a folyamatot is felhasználhatja jövedelmi kimutatások és egyéb jelentések létrehozására a jövőbeni felhasználásra. A vállalatoknak meg kell mérniük e módszer előnyeit és hátrányait annak megállapítására, hogy milyen hasznosságuk van számukra.
Pontos
A készpénzes bevételek és kifizetések módszere pontosabb jelentést biztosít. A tényleges készpénzbevételek és készpénzfizetések használatának képessége jobb tájékoztatást nyújt a vállalat készpénzhasználatáról. Bizonyos esetekben a vállalat készpénzalapú számviteli módszerrel működhet annak érdekében, hogy a készpénz információk pontosak legyenek. Ez a számviteli módszer csak akkor jegyzi fel a tranzakciókat, amikor a készpénz megváltozik. A pontos készpénz-egyenlegek általában nagyobb biztosítékot nyújtanak, ha a vállalat nem rendelkezik készpénzhiányos műveletekkel.
Megnövelt vezérlés
A költségvetések általában olyan üzleti eszközök, amelyek korlátozzák a vállalat működését. A tényleges készpénzbevételek és kifizetések felhasználásával a legnagyobb tőkét korlátozó szabadonfutó vezetőket korlátozzák. A költségvetésnek általában nincs helye a többletnek, mivel a tényleges készpénz egyenlegek az összes erőforrást egy osztályra osztják fel. A készpénzbevételek és a kifizetési módszerek révén történő fokozott ellenőrzés javíthatja a jövedelmezőséget.
Rövid időszakok
A készpénzbevételek és kifizetések költségvetése csak rövid ideig működik jól. A legtöbb esetben ezt a módszert használó költségvetés legfeljebb hat hónapig tart. Rövid időszakok eredményeként a vállalatok több időt fordítanak a költségvetés létrehozására. A költségvetési folyamatra fordított idő azt jelenti, hogy a vállalatnak kevesebb ideje van a normál munka elvégzéséhez, ami potenciálisan csökkenti a jövedelmezőséget.
Nehéz kezelni
A készpénz-elszámolás és a pénzalapú költségvetés nehéz kezelni. Több idő szükséges a költségvetés pontosságának és relevanciájának biztosításához. A számviteli osztályoknak legalább egy munkavállalót kell biztosítaniuk a készpénzbevételek és a kifizetések költségvetésének teljesítéséhez. Több felügyeletre is szükség lehet annak biztosítására, hogy a vezetők és mások ne befolyásolják a költségvetést, ami torzulásokat okoz az adatokban. A működési változások jelentős hatással lehetnek a költségvetésre is, mivel a társaságnak figyelembe kell vennie a valós készpénzben bekövetkezett változásokat.
