Kötelező számlák a cég által a szállítónak fizetendő pénzt jelentik. Számviteli szempontból a fizetendő pénz kötelezettségeket jelent. Számos vállalatnak több számlájára fizetendő alszámlája van. Míg a kötelezettségek kifizetése gyakran elég jól működik, a vállalatoknak a fennmaradó egyenlegük maradhat a főkönyveiben. A fennmaradó egyenlegek gyakran a helytelen kifizetések vagy a könyvelők hibás kiküldetésének eredménye. A vállalatok rendszerint ezeket az összegeket írhatják le az alapok teljes körű átvilágítási folyamatának elvégzését követően minden kifizetési számlára vonatkozóan.
A szükséges elemek
-
Vendor utasítás
-
Kiemelő
Vegye fel a kapcsolatot az eladóval a főkönyvi számlákhoz kapcsolódó számlákhoz. Kérjen teljes számlakivonatot az előző 12 hónapra vonatkozóan.
Egyeztesse a belső fizetési számlát az eladó nyilatkozatával. Jelölje ki a társaság által teljes egészében kifizetett számlákat.
Jelölje ki az összes különbséget egy kiemelővel a szállítói számlák és a vállalat által végzett kifizetések között.
Tekintse át a kiemelt különbségeket annak megállapításához, hogy a fizetésre szükség lehet-e az eladó számára. Jelölje be az összes összeget egy rövid megjegyzéssel az azonosítatlan különbségek felírásához.
Írja fel a naplóbejegyzést a számlaegyenlegek törléséhez. A beszedési számlák és egyéb bevételek terhelése. Bizonyos esetekben a vállalatok jóváírhatják az eredeti bejegyzésből elszámolt számlát.
tippek
-
Mindig tisztázzon egy engedélyezett könyvelővel, hogyan kell lejegyeznie a fizetendő egyenlegeket. Különböző törvények és számviteli standardok vonatkozhatnak az Ön üzleti helyzetére.
