A bruttó beszerzési módszer és a nettó beszerzési módszer két olyan elszámolási stratégia, amelyeket a hitelen értékesített termékek diszkontált értékesítési árának rögzítésére használnak. A kedvezmények ösztönzik a termékek megvásárlását és az ügyfelek jutalmazását a gyors fizetésért. Példa a kedvezményre 3/10, nettó 30, ami azt jelenti, hogy a teljes befizetés a hónap első 10 napján belül 3 százalékos kedvezményt kap.
Vásárlási kedvezmények
A hitelen eladott árukat az áru vevőnek történő átadásának időpontjában követelésekként kell elszámolni. A vásárlási kedvezmények mind a kiskereskedők, mind a nagykereskedők kínálnak. A bruttó beszerzési módszert alkalmazó vállalkozások a bruttó eladási ár összegét rögzítik, majd később módosítják a főkönyvet, ha az ügyfél időben fizeti a kedvezményt. A nettó beszerzési módszert alkalmazó vállalkozások kezdetben rögzítik a diszkontált árat, és a hónap végén módosítják a rekordot, ha a fizetést nem érkezik meg időben.
Nettó módszer
A nettó beszerzési módszer azt feltételezi, hogy az ügyfelek kihasználják a kedvezményeket és a meghatározott időpontban beérkezett árukért fizetett díjakat. Ez a módszer gyors visszajelzést ad a kedvezmények értékének növeléséről az értékesítés növelésében. A nettó vásárlási kedvezmények célja, hogy csökkentsék a hitelek értékesítésének pénzbeli nyereségévé történő átalakítását. Ha az ügyfelek nem fizetnek számlákat teljes egészében a megadott időre, a követeléseket a bruttó eladási árnak megfelelően kell módosítani.
Bruttó módszer
A bruttó beszerzési módszer a bruttó vételáron számolt hitelminősítést rögzíti úgy, mintha nem lenne kedvezmény. Az ügyfelek megkapják a kedvezményes árat, ha a fizetés a számlán megadott időn belül történik. A bruttó beszerzési módszer főkönyvi bejegyzései nem nyújtanak pontos információt az ügyfelek által nem igénybe vett kedvezményekről, és a nem vett kedvezményeket a főkönyvi bejegyzésben elvesztett kedvezményeknek nevezik, amelyeket a beszállítóknak a hitel kiterjesztése ellenében kompenzációnak kell tekinteni.
Kedvezményes felvétel
Kezdje el a bruttó vételár rögzítését a követelések főkönyveiben. Az ügyfeleknek nyújtott számlák a kedvezményes feltételeket, például a 2/10, nettó 30 értéket mutatják. Ha a számlát 10 napon belül megfizetik, a beszerzési árengedmények címkével ellátott követelésekben kerül sor. Adja meg a diszkont összeget a hitel oszlopban, és tegyen bejegyzést, amelyben elmagyarázza, hogyan alkalmazták a kedvezményt. A vételár levonása után adja meg a kapott pénzt. A kedvezmény és a kapott pénzösszeg megegyezik a bruttó vételárral.
