A banki akkreditíveket (L / Cs) a középkor óta használják a kereskedelemben. Két alaptípusból állnak: kereskedelmi (más néven dokumentumfilm) és készenléti állapotból. Mindegyiknek külön célja van, de mindkét típus azért jött létre, hogy biztosítsa a felek számára a kereskedelmi ügyletet, hogy a szerződéses kötelezettségek teljesülnek. Az L / Cs-t egy nemzetközi szabályrendszer, az egységes vám és gyakorlat szabályozza.
A kereskedelmi L / Cs alapvető célja
A kereskedelmi L / Cs az egyes nemzetközi kereskedelmi tranzakciók preferált fizetési és finanszírozási mechanizmusai. Az importőr nevében kiadott bank L / C biztosítja a külföldi szállító számára, hogy a megrendelt árukért fizetendő, feltéve, hogy betartják az L / C feltételeit. Ha az eltérések megoldódtak, és az exportdokumentumok megfelelnek, az exportőr megkapja a pénzét, és a tranzakció befejeződik.
A készenléti L / Cs alapvető célja
A készenléti L / Cs nem támogatja a diszkrét kereskedelmi tranzakciókat. A bankok kiállítják számukra, hogy garantálják az ügyfél teljesítményét vagy a szerződéses harmadik fél számára a hitelképességét. Ők „állhatnak” a monetáris kötelezettségek mögött, biztosítják az előlegfizetés visszatérítését, támogatják a teljesítmény- és ajánlati kötelezettségeket, és biztosítják az értékesítési szerződés befejezését. A lejáratig érvényben maradnak. Általában az érintett felek nem számítanak arra, hogy az L / C-t valaha is használják.
L / C nómenklatúra
A legtöbb kereskedelmi L / Cs-t „visszavonhatatlanul” bocsátják ki, ami azt jelenti, hogy nem lehet megváltoztatni vagy törölni, kivéve, ha a vevő és az eladó egyetért. A Kereskedelmi L / Cs-t az exportőr bankja is „megerősítheti”; ahelyett, hogy csupán „tanácsot adna” arról, hogy az L / C-t kedvezménnyel kapta, a bank saját ígéretét adja, hogy a kibocsátó bank tetejére fizet az extra védelemért.
A készenléti L / C nómenklatúrája kevésbé pontos. Ezeket a rendeltetésük szerint írják le; Például az L / C támogatja a „nyitott számla” elrendezést, vagy egy másik bankkal biztosítja az ügyfél hitelkeretét. A készenléti L / Cs formában kiadott különleges garanciák az ajánlati kötvények, a speciális fizetési és jótállási kötvények. A készenléti L / Cs csak visszavonhatatlan eszközként kerül kiadásra.
Folyamatkülönbségek
A kereskedelmi L / Cs egy tucat vagy több diszkrét feldolgozási lépést tartalmazhat, amelyek mindegyike rendkívül érzékeny a késésekre és hibákra - a dokumentációs követelmények szigorúak és gyakran összetettek. A készenléti L / C befejezése viszonylag egyszerű. Miután a bank elégedett az ügyfelek teljesítési képességével, akkor csak egy egyoldalas dokumentumot ad ki, amely egyszerűen jelzi, hogy mikor és hogyan veheti igénybe a kedvezményezett. Gyakran csak egy egyszerű kereslet elegendő a húzás elindításához. A támogató dokumentációs követelmények minimálisak lesznek.
Kormányzás
A Kereskedelmi L / Cs-t a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara (ICC) által kiadott UCP 600 szabályozza, amelyet legutóbb 2007-ben módosítottak.
A határon átnyúló készenléti L / Cs szintén az UCP 600 alá tartozik; a hazai készenléti és különleges garanciák (pl. licitkötvények, speciális fizetési és jótállási és teljesítménykötvények) a kibocsátott ország egységes kereskedelmi szabályzata és törvényei alá tartoznak.
