Ahogy a kisvállalkozása növekszik, meg kell gondolni a legjobb jogi struktúrát, hogy támogassa hosszú távú céljait. Először is dönthet úgy, hogy magába foglalja üzleti tevékenységét. A beágyazás fő előnye, hogy megvédi Önt a vállalati felelősségtől a vállalati tartozásokért. A következő logikai lépés az, hogy egy holdingtársaságot adjon hozzá, hogy saját tulajdonában legyen a holdingja tulajdonában. Ennek a szerkezetnek számos lehetséges előnye van, amelyek többnyire a kockázatkezeléssel és az adó halasztásával kapcsolatosak.
tippek
-
A holdingtársaság nem folytat tevékenységet, hanem más vállalatok részvényeit birtokolja, és így befolyásolja vagy ellenőrzi őket.
Mi az a holdingtársaság?
A holdingtársaság lényegében olyan társaság, amely egy másik vállalat vagyonát tartja. A megtartott vállalat olyan működő vállalat, amely árut értékesít, vagy szolgáltatásokat nyújt, és a nyilvánosság tagjaival foglalkozik. Ezzel szemben a holdingtársaság nem állít elő árukat vagy szolgáltatásokat, és nem foglalkozik senkivel. Csak az üzemeltető társaság bankjaként és igazgatásaként működik. A "holdingtársaság" kifejezés abból a tényből származik, hogy a gazdálkodó egységnek egy munkája van: egy másik vállalat eszközeinek tartása. Ezek az eszközök részvények lehetnek a részvények, ingatlanok, szabadalmak, szerzői jogok, márkanevek vagy bármi más értékkel.
Miért adjon hozzá egy holdingtársaságot a vállalkozásához?
Tegyük fel, hogy Ön egy kisvállalkozás tulajdonosa, aki viszonylag sikeres lett, és néhány megtartott nyereséget felépített a szervezetében, a XYZ Company. Ha elhagyja ezeket a nyereségeket XYZ-ben, akkor tisztességes játék a hitelezők számára, ha a vállalkozás valaha is beperelhető vagy követelései miatt bűncselekménynek minősül. Például, ha tavaly 300.000 dollárt tettél, potenciálisan elveszítheti a pénzt, ha az üzlet folyik csődbe ebben az évben. Ugyanakkor előfordulhat, hogy nem szeretné, hogy 300 000 dollárt vegyen ki az XYZ-ből jövedelemként, különösen, ha azt tervezi, hogy a következő néhány évben újra befektetne az üzletbe. Ha most beveszed a nyereséget, akkor végül a jövedelemadót megfizeted az összes pénzre.
Ez dilemmát hagy neked: Nem akarod megtartani a pénzt a te dolgodban, de nem is akarod bevinni. A megoldás itt egy holdingtársaság létrehozása - például egy Holdco nevű vállalat. A Holdco a XYZ Company részvényeinek egy részét vagy egészét birtokolja, de nem végez napi üzleti tevékenységét. Inkább az XYZ továbbra is működő vállalatként marad: az áruk értékesítése, nyereség létrehozása és az adósságért való felelősségvállalás.
Most az Ön által létrehozott holdingtársaság az XYZ-től származó nyereséget osztalékként kaphatja meg, amelyet adómentes. Tehát az XYZ-ből kivonhatja a készpénzt, miközben elhalasztja az adókötelezettséget. A Holdco azonban nem vállal felelősséget a XYZ adósságáért. Ha a hitelező beperel, mert a termék hibás, csak a terméket létrehozó vagy eladó egységet indíthatja, amely XYZ. Mivel a XYZ-nek nagyon kevés eszköze van - ezeket átadta a Holdco-nak - védi a tőkét a hitelezőktől.
Hogyan biztosítja a Holding Társaság Eszközvédelmet?
Egy tipikus struktúrában az üzemeltető társaság átadja a vállalkozás legértékesebb eszközeinek tulajdonjogát a holdingtársaságnak. A Holdco ezután értékesíti vagy bérbe adja ezeket az eszközöket a működtető cégnek. A földön semmi sem változik. Az Ön működtető vállalata, vagy az Opco (a fenti példában szereplő XYZ vállalat) továbbra is hozzáférhet az ingatlanhoz, járművekhez, gépekhez, szabadalmakhoz és egyéb eszközökhöz, amelyekre szüksége van ahhoz, hogy az üzletet működtesse.
Függetlenül attól, hogy milyen üzleti tevékenységet folytat, minden működtető vállalat a pénzügyi felelősség, a pert vagy a csőd kockázatának van kitéve. Azonban, ha beindítanak egy holdingtársasággal, az eszközöket védik. Ez azért van, mert nem tartoznak a működő csődbe vagy beperelni. Jogi szempontból a holding és leányvállalatok különállóak. Ez azt jelenti, hogy a holdingtársaság nem felel az Opco tevékenységéért vagy tartozásaival szemben. Amikor egy hitelező kopog, akkor jogosan mondhatjuk, hogy az Opco nem rendelkezik pénzzel, mivel az összes eszköz Holdco-hoz tartozik. A hitelezők nem juthatnak a Holdco-hoz az Opco-n keresztül, mert teljesen különálló vállalatok.
Sok esetben nagyon gyorsan beállíthat új Opco-t. Ez a szerencsétlen esemény után sokkal nagyobb eséllyel rendelkezik a túlélésre.
Hogyan csökkenti a holdingtársaság az adókötelezettségeket?
Ideális esetben a vállalkozás nyereséget nyerhet részvényesei számára. Ön, mint részvényes, nem akarja személyesen megkapni ezt a pénzt, mivel az adózási idő körül forogna egy személyi jövedelemadó-kötelezettséget. Másrészről, ha rendelkezik holdingtársasággal, a Holdco részére kifizetett osztalékok többnyire adómentesek lesznek, amíg a holdingtársaság az Opco részvényeinek legalább 80% -át birtokolja. Az Opco társasági adót fizet a nyereségéről, de a részvényes által fizetendő adó lényegében addig halasztódik, amíg a Holdco úgy dönt, hogy osztalékot fizet a részvényeseinek.
Más szavakkal, amikor a készpénzt az Opcóról költöztetjük, a pénz Holdco-ban van, adómentes. Ezután eldöntheti, hogy megtartja a pénzt a Holdco-ban, és újra befektesse a vállalkozásba, vagy visszavonhatja azt Holdco osztalékelosztásnak, és a jövőben fizetheti az adókötelezettséget. Ennek az az előnye, hogy az osztalékfizetés időzítését szabályozhatja. Mindaddig, amíg helyesen rendezte a Holdco-t, nincs adózási esemény, amikor az Opco az osztalékot a Holdcónak átadja.
A holdingtársaság egyéb előnyei
A hitelezőbiztosítás és az adó halasztás mellett a holdingtársaság létrehozása további előnyökkel járhat.
Több vállalkozás működtetése
A Holdco / Opco struktúra akkor hasznos, ha több vállalkozása van, vagy ha további vállalkozásokat szeretne szerezni, és ezeknek a vállalkozásoknak olyan eszközöket kell megosztaniuk, mint az ingatlan, védjegyek, szabadalmak és járművek. A holdingtársaság tulajdonában van ezek az eszközök, majd kereskedelmi vagy kedvező feltételekkel bérelhetik vagy értékesíthetik azokat a különböző működtető vállalatoknak, attól függően, hogy mit kíván elérni a vállalkozás.Fontos, hogy egy szakképzett könyvelőt használjon, ha az Opcos bérbeadását végzi, mivel a szabályok összetettek lehetnek.
Legyen az üzleti több értékesíthető
Tegyük fel, hogy az Opco egy drága ingatlanból származik, amelyhez tartozik. Azt várná, hogy az Opco könyv szerinti értéke jóval magasabb legyen, mint ha a Holdco tulajdonában lenne az ingatlan, és bérbe adta azt az Opcónak. Mivel a könyv szerinti érték az eladási ár kiszámításán alapul, a magas könyv szerinti érték elrettentheti a vásárlókat, mint például a korlátozott hitelfelvételi kapacitással rendelkező alkalmazottakat vagy családtagokat. Az értékes eszközök értékesítése az Opcostól az üzletet értékesebbé teheti, ha a vásárlót csak az igazi üzleti eszközök megvásárlása érdekli, amelyek a műveletek szempontjából kritikusak.
Családi vagyon összevonása és átadása
Képzeld el, hogy minden unokádnak meg akarja adni a több vállalkozás részvényeit, bérleti tulajdonságait és egyéb eszközeit. Ez logisztikai rémálom lenne. Sokkal egyszerűbb egy holdingtársaság részvényeinek kibocsátása, hogy a kedvezményezettek közvetetten rendelkezzenek mindentől.
A holdingtársaság ugyanaz, mint egy anyavállalat?
Az anyavállalat nem ugyanaz, mint a holdingtársaság egyik fő oka: a szülői társaságok saját üzleti tevékenységet folytathatnak. Teljesen lehetséges, hogy egy működő vállalat, amely egy vagy több működő leányvállalat szülőjeként szolgál. A holdingtársaságok viszont nem tesznek semmit. Csak a részvények tartására szolgálnak. E különbségen kívül valójában nincs jelentős különbség a két entitás között.
Hogyan csinál pénzt egy holdingtársaság?
Mivel nem tesz semmit, a holdingtársaság csak négy módon tud pénzt keresni:
- A részvénytulajdonosoktól kapott osztalék megszerzése
- Pénzt kölcsönöz az operatív vállalatnak és kamatot szerezni a kölcsönökért
- Lízing vagy ingatlan bérbeadása az üzemeltető cégnek
- A holdingtársaság tulajdonában lévő készletek értékesítése
A holdingtársaság egyszerűen nem vehet pénzt a leányvállalatától, és nem végezhet olyan tevékenységeket, mint például befektetés vagy működés. Minden bevétel-vezetési tevékenységet, mint például az értékesítést, az üzemeltető cégnek kell elvégeznie. Ez kulcsfontosságú. Ha a holdingtársaság ilyen tevékenységeket folytat, a vállalati fátyol áttört. A fátyol piercing lényegében eltávolítja a holdingtársaság felelősségvédelmét, így beperelhető az operatív vállalat adóssága miatt.
Milyen hátrányai vannak a Holding Társaság létrehozásának?
A legfőbb hátránya az, hogy a komplexitás további rétegét adja meg, amikor egy másik céget hozzáad a vállalati veremhez. Egyszerűen megfogalmazva, ez egy másik lehetőség a hibára. Gondoskodni kell arról, hogy a holdingtársaság mérlege, a tulajdonjog, a nyilvántartások és a bankszámlák elkülönüljenek az Opco-tól. Ha a vonalak elmosódnak, akkor fennáll annak a veszélye, hogy a bíróságok elárulják a Holdco-t. Ha a Holdco és az Opco ugyanazzal az igazgatótanáccsal rendelkeznek, vagy az Opco soha nem zavarja az igazgatósági üléseket, a hitelező azzal érvelhet, hogy a két vállalat egy és ugyanaz. Ebben a forgatókönyvben a holdingtársaság a hitelezők követeléseiért felel.
Hogyan indít egy holdingtársaságot?
Mivel a holdingtársaság szerkezete legalább két vállalatból áll, két vállalatot kell létrehoznia: a Holdco-t és az Opco-t. A legtöbb esetben a jelenlegi üzleti tevékenysége már be van építve. Most csak egy új vállalatot kell létrehoznia, hogy a holdingtársaságként működjön. Ez egy viszonylag egyszerű feladat. Csak akkor kell követnie az alapvető lépéseket, hogy elindítson egy LLC-t vagy vállalatot az Ön állapotában.
A valóságban a folyamat sokkal bonyolultabb. Általánosságban elmondható, hogy a Holdcót vállalatként vagy korlátolt felelősségű társaságként találta meg. Melyiket választja egy sor tényezőtől függ. Mi a személyes adózási helyzet? Tervezi, hogy más tulajdonosokat hoz? Hány alkalmazott van? Elsődlegesen adóbarát struktúrát keres, amely esetben a Holdcót más államban kívánja létrehozni?
Adózási szempontból biztosítani kell, hogy a Holdco az Opco készletének legalább 80% -át szerezze be. Ez lehetővé teszi, hogy konszolidált adóbevallásokat nyújtson be, és a Holdco megkapja az osztalékot adómentes. Ha például a Holdco az Opco részvényeinek mindössze 60 százalékát birtokolta, a Holdco-nak rendszeres társasági adót kell fizetnie a kapott osztalékokért. Ha azonban a Holdco az állomány 80% -át birtokolja, akkor a kettős adóztatás szabályai szerint nem fizetne adót az osztalékra azon az alapon, hogy az Opco már egyszer fizetett adót a vállalati nyeresége után.
Az alsó sor: A Holdco / Opco útvonal mentén győződjön meg róla, hogy jó ügyvédet és könyvelőt kap. Rendkívül fontos, hogy megkezdjék a szakképzett tanácsadókkal való konkrét helyzet megvitatását.
