A működési tevékenységből származó nettó pénzeszköz a társaság pénzforgalmi pozíciójának relatív változását jelenti egy működési tevékenységből származó következő időszakra. A működési cash flow erőteljesebben ábrázolja a vállalat pénzügyi egészségét, mint a finanszírozási és befektetési tevékenységből származó nettó készpénz.
Nettó készpénz alapjai
Egy hónap, negyedév vagy év folyamán a vállalat rendszeres üzleti tevékenységet folytat, ami pénzbevételhez és pénzáramláshoz vezet. A műveletekből származó bevételek az áruk és szolgáltatások értékesítése révén keletkeznek. A kiáramlások magukban foglalják az eladott áruk költségeit és a fix működési költségeket. A pénzbevétel és a kiáramlás közötti különbség a nettó cash flow vagy a működési cash flow. A pozitív cash flow azt jelenti, hogy a vállalat készpénzt generál olyan műveletekből, amelyeket a folyamatban lévő beruházások és fejlesztések során használhat.
További részletek
Az eszközök értékesítése és vásárlása, az osztalékelosztások és a részvények visszavásárlása a pénzforgalmat befolyásoló nem működési tevékenységek közé tartozik. Noha ezek a tevékenységek befolyásolják az időszak nettó cash flow-ját, nem jellemzően olyan műveletek, mint a műveletek számításából származó cash flow-ban szereplő tevékenységek. Az egyik ok, amiért a társaság osztalékot oszt meg a részvényesek számára, azért van, mert a vezetők magabiztosak a jelenlegi készpénz-pozícióban és a folyamatban lévő nettó cash flow-ban. A bevételek javítása és a COGS és a fix költségek csökkentése elsődleges eszköz a műveletek nettó készpénzének javítására.
