Az üzemi működő tőke vagy az OWC a vállalkozás likviditásának mértéke. A nettó üzemi tőke vagy az NWC az összes olyan eszköz eredménye, amelyet a vállalat minden fennálló kötelezettségből levon. Az üzemi működő tőke az összes eszköz, kivéve a pénzeszközöket és az értékpapírokat, kivéve az összes rövid lejáratú, nem kamatozó adósságot.
Működő működő tőke
Az üzemi működő tőke az összes hosszú lejáratú eszköz és a hosszú lejáratú kötelezettségek összege. Az üzemi működőtőke kiszámításának képlete: OWC = (Eszközök - Készpénz és Értékpapírok) - (Kötelezettségek - Nem kamatozó kötelezettségek). Ha a kamatot nem terhelik az adósság, akkor azt levonják a teljes kötelezettségből. Az értékpapírok olyan befektetési termékek, amelyeket az eszközökből levonnak, mivel értékük spekulatív és nem határozott. A negatív működő működőtőke a jele annak, hogy a vállalatnak szüksége lehet a stratégiájának kiigazítására.
Nettó működő tőke
A nettó üzemi tőke különbözik az üzemi működőtőkétől. A nettó üzemi tőke inkább a most, nem pedig hosszú távra koncentrál. A nettó üzemi tőke kiszámításának képlete: NWC = teljes eszköz - teljes kötelezettség. A működő tőkével ellentétben nem kell készpénzt, értékpapírokat vagy nem kamatozó kötelezettségeket eltávolítani. Ez mutatja a vállalat jelenlegi likviditását a következő negyedévben. A negatív nettó működőtőke-tőkével rendelkező vállalatnak lehet, hogy tőkét kell gyűjtenie a műveletek folytatásához.
Negatív működési tőke
Bizonyos esetekben negatív működő működő tőke kerül megvalósításra. Ez azt mutatja, hogy a vállalkozásnak nincs hosszú távú adóssága hosszú lejáratú tartozásokkal. A negatív működési tőkével rendelkező vállalkozásnak ki kell igazítania a nyereséget és a kötelezettségeket, hogy visszanyerje a jövőbeni pozitív eredményt. Még ha a nettó működő tőke pozitív, a vállalatnak meg kell vizsgálnia a költségcsökkentő intézkedéseket, hogy visszanyerje a pozitív működő működő tőkét.
Negatív nettó üzemi tőke
Ha egy vállalkozás negatív nettó üzemi tőkével rendelkezik, akkor nem rendelkezik az adósságainak kifizetéséhez szükséges eszközökkel. A negatív nettó működőtőke-tőkével rendelkező vállalatoknak befektetéseket, a költségeket csökkenteniük vagy az árakat emelniük kell. A negatív nettó üzemi tőke azt mutatja, hogy a vállalat küzd a költségekkel. A negatív nettó működőtőke hosszú távú időszakai a vállalkozás lezárásához és a hitelezők felszámolásához vezethetnek.
