Számos vállalkozás számára a készlet a cég tulajdonában álló legnagyobb fizikai eszköz. Ezek a vállalkozások tárolják raktáraikban a készleteiket, amíg szükségük van rá a termelésben, vagy az ügyfeleknek szállítanak. A raktár személyi állománya kezeli a befogadási folyamatot, amikor a készletek érkeznek a gyártóktól. A raktár személyzete az ügyfelek számára is teljesíti a szállított megrendeléseket. A raktárak belső ellenőrzésekre támaszkodnak annak biztosítására, hogy a készletet pontosan és biztonságosan rögzítsék.
Sorozatszámozás
A belső ellenőrzési eljárások magukban foglalják az összes fogadó dokumentum, a szállítási dokumentumok és a raktározási dokumentáció szekvenciális számozását. A szekvenciális számozás megköveteli, hogy minden dokumentumtípus tartalmaz egy számozási rendszert, és hogy minden űrlap sorszámozott legyen. Ez lehetővé teszi a raktár számára, hogy az egyes formanyomtatványok segítségével számoljon be minden egyes önálló űrlapról. Ha bármelyik oldal hiányzik, a raktár személyzete a hiányzó számok alapján azonosíthatja az egyes oldalakat.
Videokamerák
A belső ellenőrzési eljárások magukban foglalják a videokamerák használatát a raktárban. A videokamerák figyelemmel kíséri a raktáron belüli összes tevékenységet, és az összes készletmozgást. Ha a készlet eltűnik, a vállalat felülvizsgálja a videofelvételt. Bármely jogosulatlan készletátvitel megjelenik a videofelvételen, és bizonyítja a tényleges eseményt.
A feladatok elkülönítése
A raktáron belüli belső ellenőrzési eljárások magukban foglalják a raktári felelősségek elkülönítését is. A raktárban zajló minden tevékenységhez több alkalmazottnak kell elvégeznie az egyes lépéseket. Például, ha egy raktár leltárt kap, az egyik alkalmazott dokumentálja a beérkezett mennyiségeket és termékeket, míg egy másik beírja az információt a számítógépes rendszerbe. Egy harmadik alkalmazott összehasonlíthatja ezeket a számokat a szállító csomagolásával.
Fizikai készlet-ellenőrzés
A fizikai leltárellenőrzés legalább évente egyszer végrehajtott belső ellenőrzési eljárást jelent. A raktári munkatársak fizikailag számolják be az egyes leltárokat, és rögzítik a tényleges mennyiséget. A fizikai leltárellenőrzés magában foglalja a raktáron kívüli személyzet felvételét a leltár újbóli beszámításához. Az alkalmazottak összehasonlítják a második leltárszámot az elsővel, és azonosítják az esetleges eltéréseket. A munkavállalók egy másik csoportja a végleges szám megállapításához eltéréseket mutat be. Miután meghatároztuk a végleges készletmennyiségeket, a rendszer mennyiségeit úgy állítjuk be, hogy azok egyenlőek legyenek az ellenőrzésből származó számmal.
