A készpénz olyan mérlegszámla, amely a számviteli időszak végső egyenlegét tükrözi, ami egy hónap, negyedév vagy év lehet. Negatív készpénzegyenleg keletkezhet az ellenőrzések írásából vagy az elektronikus átutalásokból, amelyek meghaladják a könyvek készpénzegyenlegét. A készpénzszámla növelésére és csökkentésére szolgáló számviteli bejegyzések egy terhelés és hitel. Pozitív és negatív készpénzegyenlegeket nevezzük bank- és hitelegyenlegként. Jegyezze fel a negatív készpénzegyenleget a mérleg külön számláján vagy számláján.
Adja meg a negatív készpénzegyenleget egy külön számlán. A AccountingTools webhely a lehetséges számlacímkék „túlterhelt csekkeket” vagy „készpénzt meghaladó ellenőrzéseket” javasol, míg a AccountingCoach webhely „készpénzegyenleget meghaladó ellenőrzéseket” javasol. Bármilyen legyen a címke, a fiókot fel kell tüntetni a mérleg rövid lejáratú kötelezettségeinek részében. Például, ha 100 dollár negatív készpénzegyenlege van, akkor a túlterhelt csekk számla és a terhelés (növekedés és nullázás) a bankszámla 100 dollárral egyenlő. Ezért a készpénz nulla egyenlege lesz, és a túlsúlyos csekkszámla 100 dolláros hitelegyenleget kap.
Jegyezze fel a negatív készpénzegyenleget a kötelezettségekben. A kis- és ideiglenes túlsúlyos számlák külön számlájának megtartása a mérleget még hasznosabb információ nyújtása nélkül zavarhatja. Folytatva a példát, ahelyett, hogy külön fiókot hozna létre, egyszerűen jóváírja (növelje) a számlákat 100 dollárral és a terheléssel (növekedés és nulla) a negatív készpénzegyenleget.
Törölje a negatív készpénzegyenleget. Gyorsan kiegyenlítheti a negatív pénzeszközöket, kivéve, ha a vállalkozás pénzügyi bajban van. A vállalkozások gyakran vásárolnak folyószámlahitel-védelmet a bankszámlájukon, még akkor is, ha a bankok engedélyezhetik az ellenőrzéseket, még akkor is, ha az alapok nem találhatók meg üzleti ügyfeleik számára. A példa befejezéséhez, ha 500 dolláros készpénzes eladást hajt végre, az eladási számla 500 dollárral növekszik, terhelje meg a kifizetéseket vagy a túlsúlyos számlákat 100 dollárral, és a készpénzszámlát 400 dollárral ($ 500 - $ 100) terheli.. Most már pozitív készpénzegyenlege van.
tippek
-
A könyvek negatív készpénzegyenlege nem feltétlenül jelent negatív egyenleget a bankban. Az ellenőrzés négy napig eltarthat, amely idő alatt elegendő lehet az ügyfelektől származó készpénzbetétek vagy átutalások az írásbeli ellenőrzések fedezésére.
