Az a pénzösszeg, amelyet az Ön vállalkozásának minden könyvelési időszak elején kéznél van, a nyereségkimutatásban tükröződő nyereséghez kapcsolódik, de e két szám kiszámításának képletei nem teljesen azonosak. Az Ön eredménykimutatása megmutatja, hogy mennyi nyereséget szerzett, de a pénzforgalmi kimutatása képleteket használ, hogy megmutassa, mennyi tőkét kell ténylegesen dolgoznia, ha olyan tételben szerepel, amely nem jelenik meg az eredménykimutatásban, például a hitel fizetési kiadások és bejövő készpénz a tőkefinanszírozásból.
tippek
-
A pénzforgalmi kimutatásban szereplő minden további időszak kezdeti készpénzegyenlegeként rendelkezésre álló készpénzmennyiség az az összeg, amelyet az előző időszak végén maradt. Ha a készpénz teljes összege január elején 10 000 dollár volt, és 9000 dollárt költött az üzleti kiadásokra a hónap folyamán, akkor 1000 dollár marad a következő hónap elindításához.
A készpénz-egyenleg kezdete
A pénzforgalmi kimutatás kezdeti készpénzegyenlegének kiszámításához adjon hozzá minden, a vállalkozás számára rendelkezésre álló tőkeösszeget a nyilatkozat által lefedett időszak elején. Tartalmazza a bankban lévő készpénzt és a készpénzt, függetlenül attól, hogy ezek az összegek értékesítésből vagy hitelből származnak. Ez a szám azt az összeget jelenti, amelyet már a számviteli időszak kezdetét megelőzően már elérte.
A teljes készpénzforgalom képlete
A pénzforgalmi kimutatás minden oszlopának számviteli periódusa van, például egy hónap vagy egy negyed. A kezdeti készpénz egyenlege a legkorábbi időszak kezdetén, amely a nyilatkozatban szerepel, megmutatja, hogy mennyi pénzt költött be az első oszlop által képviselt időszakra. Ez a nyilatkozat által lefedett időszak előtti üzleti tevékenység eredménye. De az első hónapban vagy negyedévben több pénzre lesz szüksége, mert a vállalat ebben az időszakban pénzt keres és gyűjt. Előfordulhat, hogy pénzeszközök is vannak, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül a jövedelmekhez, például a hitelekből származó tőkeinjekciókhoz. A pénzforgalmi kimutatásnak olyan sorokat kell tartalmaznia, amelyek a készpénz minden kategóriáját képviselik, mint például a kiskereskedelmi és nagykereskedelmi értékesítés, a bérleti jövedelem és az üzleti hitelek. A számviteli időszakra rendelkezésre álló teljes készpénz kiszámításához adja hozzá a nyitó készpénzt a beérkező készpénzre vonatkozó bejegyzések összegéhez.
A következő időszakra vonatkozó készpénzforgalom kezdete
A pénzforgalmi kimutatásban szereplő minden további időszak kezdeti készpénzegyenlegeként rendelkezésre álló készpénzmennyiség az az összeg, amelyet az előző időszak végén maradt. Ha a készpénz teljes összege január elején 10 000 dollár volt, és 9000 dollárt költött az üzleti kiadásokra a hónap folyamán, akkor 1000 dollár marad a következő hónap elindításához. Egyszerűen vigye át a rendelkezésre álló készpénzegyenleget január végére a mezőbe a készpénz egyenleg elindításához februárban.
