Meghatározhatja, hogy a vállalat év végi készpénz- és pénzeszköz-egyenlege milyen összegeket tartalmaz, amelyeket az év során hozzáadott és levont bizonyos könyvelési nyilvántartásaiból. A készpénz a papírpénzből áll, mint például az érmék és a pénznem, a számlaegyenlegek ellenőrzése, a kis készpénz és a nem kifizetett ellenőrzések. A készpénz-egyenértékesek nagyon biztonságos, likvid befektetésekből állnak, amelyeket 90 napon belül készpénzre alakítanak át. Az adott célra elkülönített készpénzt korlátozott készpénznek nevezik, és nem része a pénzeszköz-egyenlegének.
Keresse meg a számlák kezdeti egyenlegét, amelyet pénzeszközként vagy pénzeszköz-egyenértékűként, például készpénzszámláján, bérszámfejtő számláján, apró készpénz és pénzpiaci befektetési számláján kategorizálhat. Határozza meg az egyes számlák összes terhelését vagy növelését, valamint az összes, az év során bekövetkezett számla összegét.Tegyük fel például, hogy a készpénzszámlájának kezdeti egyenlege 10 000 dollár volt, az év során teljes összegű befizetése 15 000 dollár volt, és az év során összesen 8000 dollár volt.
Adjon hozzá minden fiók teljes debitjét a kezdeti egyenlegéhez. Például hozzáadhat 15 000 dollár összeget a készpénzszámla 10.000 dolláros kezdeti egyenlegéhez, ami 25 000 dollár.
Az egyes fiókok év végi egyenlegének kiszámításához vonja le az egyes eredmények összes jóváírását. Például, 25 000 dolláros eredményéből kivonhatja a készpénzszámláján szereplő összes hitelből 8 000 dollárt. Ez 17 000 dolláros készpénzegyenleget jelent.
Számítsa ki az egyes fiókok végső egyenlegének összegét, hogy meghatározza az év végi egyenleget készpénzben és pénzeszköz-egyenértékben. Például, ha az év végi egyenlege készpénz, bérszámfejtés, apró készpénz és pénzpiaci befektetések esetében 17 000, 5 000, 1000 és 4 000 dollár, akkor az összegek összegét kell kiszámítani. Ez 27 000 dollárnak felel meg, mint az év végi készpénz- és pénzeszköz-egyenleg.
Jelentse az év végi készpénz- és pénzeszköz-egyenlegét a mérlegének első sorában a forgóeszközök részében.
