A próbaegyenleg olyan pénzügyi kimutatás, amelyet egy vállalkozás a könyvelési időszak végén készít, közvetlenül a bejegyzések módosítása előtt. Először egy kiigazítatlan kísérleti egyenleg jön létre, amelyet korrigált bejegyzések készítésére, a könyvek bezárására és a pénzügyi kimutatások végleges verzióinak elkészítésére használnak. A kiigazítatlan próbaegyenleget úgy hozzák létre, hogy a fiókokat és az összegeket az üzleti főkönyvi lapról a munkalapra helyezi át. A készpénzszámlát általában több tranzakció érinti.
Nyissa meg a főkönyvet. Ez egy olyan táblázatos vagy számviteli szoftver dokumentum, amely az üzleti számlák összes könyvelési tranzakcióját követi. Ha egy vállalkozás a készpénzszámlát használja a kifizetések összegyűjtésére, a kifizetésekre és a vásárlásokra, nagyszámú betéti és hitelösszeg lesz a főkönyvi készpénzszámlával.
Készítsen egy T-számlát a készpénzszámla egyenlegének kiszámításához. A T-fiók egy T-alakú asztal, amely két oszlopból áll. Jelölje meg a T tetejét a "balesettel" a bal szélen, a "hitel" pedig a jobb oldalon. Írja be a „Cash” -t a tetején, hogy megadja, hogy ez a T-számla csak készpénzügyletekre vonatkozik.
Kezdje a főkönyvi időszak kezdetét, és tekintse át az összes üzleti tranzakciót, ahol a készpénzszámlát használták. A főkönyvi készpénzszámla minden betéti bejegyzéséhez rögzítse ezt az összeget a T-fiók debit oszlopában. Ugyanezt tegye minden hitelbejegyzésnél, és rögzítse ezeket a T-fiók hitelkeretén.
Adja hozzá a terhelési összegeket a T-számlához, és tegye meg őket. Tegye ugyanezt a másik oszlopban szereplő hitelösszegekkel, majd vonja le a teljes hitelösszeget a teljes terhelési összegből. Ez a teljes készpénz-egyenlegedhez vezet, ami egy debit egyenleg, ha pozitív szám vagy hitel egyenleg, ha negatív szám. Győződjön meg róla, hogy minden egyes készpénzes tranzakciót felvett és rögzített, és pontosan elvégezte a matematikát, hogy elkerülje a pontatlanságokat.
Nyissa meg az új táblázatkezelő vagy próbaegyensúly dokumentumot. A cég nevével és dátumával kell ellátni, és „Trial Balance” címmel.
Sorolja fel az összes üzleti fiók nevét a táblázat bal oldalán. Nézze meg a főkönyvet, és sorolja fel sorrendben a leginkább likvid eszközöket, leginkább likvid likviditásokat, részvényeket, bevételeket és kiadásokat. Általában a készpénzszámlát először felsoroljuk, mivel ez a leginkább likvid eszköz.
