Pénzügyi számviteli szempontból a naplóbejegyzések alapul szolgálnak a készpénzegyenlegben bekövetkező minden változáshoz, amelyet a vállalatok a mérlegben jelentenek. Új cég indításakor az első naplóbejegyzésnek tükröznie kell a kezdeti nyitó készpénz egyenlegét, függetlenül attól, hogy hitelből vagy befektetőből származik-e. A műveletek megkezdése után azonban fontos megérteni a naplóbejegyzéseket, amelyek szükségesek a készpénz beáramlásához és kiáramlásához.
Készpénz egyenleg megnyitása
Minden új vállalatnak készpénzre van szüksége ahhoz, hogy a felszínen maradjon, amíg az üzlet teljesen működőképes és jövedelmet generál. Kezdetben személyi pénzeszközöket adhat hozzá vállalkozásának működtetéséhez, banki finanszírozáshoz, vagy olyan magánbefektetőknek, akik készpénzes hozzájárulásokért cserébe tulajdonjogot vállalnak. Függetlenül attól, hogy honnan származik a pénz, meg kell tennie a megfelelő naplóbejegyzést annak érdekében, hogy a könyvek és a nyilvántartások pontosak legyenek, lehetővé téve, hogy minden egyes kapott dollár forrását nyomon követhessék és pontosan pontosan megbeszéljék, hogy a pénzforgalmi problémákkal találkozhat a jövő. A már létező vállalat azonban nem fog naplóbejegyzést készíteni a készpénz nyitó egyenlegének tükrözése érdekében, mivel ez mindig megegyezik az előző pénzügyi év végén lezáró egyenleggel.
A terhelések növelik a készpénzt
Minden naplóbejegyzésnek két oldala van: egy terhelés és egy hitel. Ha egy eszközszámlával, például készpénzzel foglalkozik, a számlára történő beszedési tétel növeli annak egyenlegét, míg a hitelbejegyzés csökkenti azt. A készpénz nyitómérlegének bejegyzéséhez mindig szükséges, hogy a cég által megkapott készpénz összegével egyenlő legyen a terhelés. A naplóbejegyzés trükkösebb oldala azonban jóváírja a megfelelő fiókot.
A finanszírozás beutazása
Amikor a vállalat a készpénz egy részét kölcsön vagy más banki finanszírozás eredményeként kapja meg, a naplóbejegyzés hiteloldalának növelnie kell a kötelezettségek számláit, hogy tükrözze az adósságot. A hitelbevétel megkezdése előtt meg kell vizsgálnia, hogy az adósságot egy éven belül vagy egy bizonyos idő elteltével kell visszafizetni. Ha egy éven belül visszafizetésre van szükség, akkor az Ön által tett hitelbevételnek egy rövid lejáratú adósságkötelezettségnek kell lennie. Ha azonban a kölcsön hosszú távú, akkor a megfelelő hitelminősítést nem-tartós felelősségre teszi. Ha a bejegyzés mindkét oldala teljes, a mérlege tükrözi a hitelből származó készpénz beáramlását, de növeli a vállalat kötelezettségeit is.
Belépés a befektetőknek
Az új cégek másik közös módja a készpénz beáramlásának olyan befektetőktől származik, akik tulajdonosi részesedést akarnak vásárolni a társaságban. Ez magában foglalja azt a készpénzt is, amelyet Ön a személyi pénzeszközeivel járul hozzá. Függetlenül attól, hogy ki a befektető, a naplóbejegyzés hitel oldala a tőkeszámlába kerül. A tőkeszámla egyenlege növekszik, hogy tükrözze a kapott befektetések értékét, beleértve azokat is, amelyeket a vagyon helyett készpénzzel végeztek.
