A vállalkozások pénzügyi mutatókat használnak teljesítményük felmérésére, a pénzügyi jólét felmérésére és a részvényesek pontos beszámolására. A részvényesek és a külső befektetők különösen a vállalati tőkét mérő pénzügyi mutatókra törekednek. A részvényesek és a külső befektetők számára egy ilyen döntéshozatali eszköz a pénzeszközök aránya.
Részvény
A készpénz és a saját tőke arány megértéséhez meg kell értenie a "saját tőke" és a "cash flow" kifejezéseket. A saját tőke a vállalat értéke az adott vállalat rendelkezésére álló összes eszköz tekintetében. A részvényesek által a társaság vagyonát képező eszközök összértéke. A tőkét a vállalkozás nettó vagyonának, tőkéjének vagy a saját tőkének is nevezik. Ezt a számot úgy érheti el, hogy a teljes kötelezettségből levonja a teljes kötelezettséget.
Ingyenes cash flow
A szabad cash flow az a tőkeösszeg, amelyet a vállalat a működési ráfordítások után hagyott el. A működési kiadások azok a kiadások, amelyek a vállalat fenntartható növekedési ütemének fenntartásához szükségesek. A szabad cash flow megállapításához meg kell tudni, hogy az árbevétel és a ráfordítások figyelembevételével milyen mértékben növekszik a vállalat. Így a szabad cash flow egyenlő a működési cash-flow kiadásokkal.
Hányados
A készpénz és a saját tőke aránya a vállalat készpénzének aránya a vállalat teljes nettó értékével. Ez kizárja azokat a kötelezettségeket, kiadásokat és adósságokat, amelyeket a vállalat már kiszolgált. A pénzeszközök aránya a társaság értékének vagy értékének a részvényesei számára is mérhető. A készpénz és a saját tőke arány eléréséhez a nettó jövedelem és az újonnan felvett adósság összegéből levonjuk a tőkekiadásokat, a nettó üzemi tőkét és az adósságszolgálatot.
Részvényértékelés
A befektetők és a hitelezők a készpénz-sajátosság arányt használják a részvények értékeléséhez. A részvényértékelés a vállalat értékének mérésére szolgáló folyamat, a forgóeszközöknek a rövid lejáratú kötelezettségekkel szembeni értékelésével. Az eszközök és kötelezettségek értékének az érvényes piaci értéken kell lennie. A könyvelők és a pénzügyi elemzők rendszerint olyan képleteket használnak, mint az osztalékkedvezmény modell, az osztaléknövekedési modell és az ár-nyereség arány.
