A társaság vezető tisztségviselője gyakran az osztályvezetőkre, a szegmensvezetőkre és a pénzügyi tanácsadókra támaszkodik, hogy kitaláljuk a legjobb módot a működő tőke kezelésére, a tőke növelésére és a hulladéklerakásra. Az olyan tanácsadók, mint a befektetési bankárok és a vezetői tanácsadók segítenek a vezérigazgatónak a hatékony és eredményes pénzgazdálkodási eljárások megfogalmazásában és a széleskörű szakpolitikai kérdésekben, különösen rövid távú finanszírozásban és hosszú távú költségvetés-tervezésben.
Működő tőke
A működő tőke egyenlő a rövid lejáratú eszközökkel és a rövid lejáratú kötelezettségekkel. Egy pénzügyi szójegyzékben a „rövid távú” és „hosszú távú” fogalmak 12 hónapos vagy annál rövidebb, és több mint egy évre vonatkoznak. A rövid lejáratú eszközök közé tartoznak az olyan források, amelyeket az üzleti vállalkozás a pénzért, a pénzügyi kötelezettségvállalások rendezéséhez és a hatékony tevékenységek lefolytatásához használ. Ilyenek például a készpénz, az ügyfelek követelései - ami a vállalkozás által az áruk vagy szolgáltatások teljesítése után várt pénz - az előre fizetett biztosítás, az áru és a visszatérítés. A rövid lejáratú tartozások közé tartoznak a követelések, a fizetendő adók és a fizetések. A működő tőke olyan fizetőképességi mutató, amely segít a befektetőknek abban, hogy kiderüljön, hogy egy vállalatnak elegendő pénz áll-e rendelkezésre a következő 365 napon belül.
Részvény
A saját tőke, más néven a saját tőke, a befektetők tőkéje vagy a saját tőkéje - a pénzbefektetőknek a vállalat tevékenységeibe való belépését jelenti. A finanszírozók ezt úgy teszik, hogy olyan pénzügyi piacokon vásárolnak részvényeket, mint a Chicago Mercantile Exchange, a New York Stock Exchange és a London Stock Exchange. A részvénytulajdonosok - azok, akik megvásároltak egy társasági állományt - időszakos osztalékot kapnak, és extra pénzeszközöket kapnak, amikor a részvények értékei emelkednek a pénzügyi tőzsdén. A pénzügyi szójegyzékben a "pénzügyi piac", a "pénzügyi csere", a "tőkepiac" és az "értékpapírcsere" ugyanazt jelenti. A befektetők pénzén kívül más tőkeelemek közé tartoznak a részvény-visszavásárlások és az eredménytartalék - más néven osztatlan nyereség vagy halmozott bevétel.
Szimbiózis
Míg a működőtőke és a tőke különböző tételek, a vállalati vezetés elemzi a belső folyamatokat, és megbízható pénzügyi gazdálkodási kultúrát állít fel. Számviteli szempontból a működő tőke a saját tőkéhez igazodik, mivel a teljes vagyon összege, levonva a teljes adósságot - nézze meg, hogy ez közel áll a működési tőke képletéhez - egyenlő nettó vagyon, más néven tőke. A működő tőke összetevői és a saját tőke a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás szerves részét képezik, a számviteli összefoglaló pénzügyi vezetői gyakran mérleget vagy pénzügyi helyzetről számolnak be. Az adománygyűjtés szempontjából a működőtőke-menedzsment és a tőkemegfigyelés segíti az osztályvezetőket abban, hogy kiszámítsák, hogy mennyi pénz van a vállalati pénztárakban, meg kell határoznia, hogy elegendő-e a működéshez, és kitalálni a legjobb módot a rövid lejáratú pénz emelésére.
Pénzügyi jelentés
A mérlegen kívül a saját tőke és a működőtőke-tranzakciók is befolyásolják a pénzügyi kimutatásokat. A saját tőke része a saját tőke változásainak kimutatásában, és a rövid lejáratú adósságszerződésekből eredő kamatkifizetések egy eredménykimutatásba kerülnek.
