A vállalkozások tőkét futtatnak, és a vállalat működő tőkéje az az összeg, amellyel megtarthatja működését. Bár a rendelkezésre álló működő tőke mennyisége nem feltétlenül a vállalat pénzügyi egészségi állapotának pontos mértéke, ez a szám tájékoztatást ad a jelenlegi pénzforgalmi pozíciójáról és arról, hogy milyen könnyű a kritikus rövid távú befektetések.
A működő tőke képlete
Számolja ki a működő tőkét a forgóeszközök levonásával a rövid lejáratú kötelezettségekből. Az eszközök közé tartozik a bankban lévő készpénz és a készpénz, a követelések, amelyeket a közeljövőben gyűjtenek, és a készleteket, amelyeket az eladott termékek és szolgáltatások előállításához használhat. A kötelezettségek magukban foglalják a fizetetlen számlákat, a rövid lejáratú kölcsönöket, amelyeknek hamarosan vissza kell fizetniük, és a hosszabb lejáratú kötelezettségek, mint például a jelenlegi cash flow-t befolyásoló hitelek, mivel folyamatos kifizetéseket végez. A hamarosan fizetendő összegek levonása az Ön által fizetendő összegekből azt jelzi, hogy mennyit hagyott a napi üzleti tevékenység fedezésére.
Miért kell tudnia a működő tőkét
Költségbe kerül, hogy elfogy a pénz. A tőkehiányok folyószámlahitel-díjakhoz és a hátrányos kamatlábakhoz vezetnek, amelyeket valószínűleg fizetni fog, ha hitelkártyával kell kölcsönöznie, vagy más gyors és kényelmes készpénzforrást talál. Ha napról-napra tudja, hogy a rendelkezésre álló működő tőke mennyi van, tervezheti a készletvásárlásokat és más hosszabb lejáratú befektetéseket, hogy egybeesik a készpénz elérhetőségével. Tudva, hogy mennyi működő tőke van, segít az alkalmazottak és a beszállítók gondozásában. A bérszámfejtés általában a legszükségesebb ráfordítás, amelyet a vállalkozásnak fedeznie kell, mert a cége nem tud dolgozni anélkül, hogy az alkalmazottai lennének, és attól függenek, hogy milyen rendszeres fizetési csekket adnak ki a túlélésért. A kellékanyagok és a leltár egyaránt fontosak lehetnek: nem tudsz értékesíteni és új működő tőkét hozni, ha nincs mit eladni. Munkatársainak és beszállítóinak tartoznia kell, hogy megfelelően kezelje a működő tőkét, hogy kifizesse nekik, miért kell fizetnie, és ezeket a kifizetéseket időben elvégezheti.
A működőtőke kezelése
Ha a hozzáértő képességekkel és ügyességgel kezeli a működő tőkét, akkor valószínűleg több működő tőkével rendelkezik. A számlák és kiadások elsőbbséget élveznek, így először fizetik a legszükségesebb tételeket, és csak akkor fizetnek, ha a pénzáramlás szűk. Idővel a kimenő kiadások egybeesnek a beérkező tőkével. Előfordulhat, hogy néha többet kell fizetnie rövidtávon, ha kisebb mennyiségben vásárol termékeket, és lemond a megtakarításokról a nagy mennyiségben. A stratégiailag eltöltött pénz azonban hosszú távon valószínűleg többet keres, ha elegendő készpénzt tart fenn a megszakítások és az elmaradt lehetőségek elkerülése érdekében.
