A bérszámfejtő bankszámlájának összehangolása a főkönyvi bérszámfejtés egyenlegének összehasonlítása a bankszámlakivonattal. A két egyenleg közötti különbség a bankok által még ki nem fizetett csekkek, a számviteli hónap és a bankszámlakivonat lejárati ideje közötti időbeli eltérések, illetve a bankszámlakivonaton vagy a főkönyvi bejegyzésen belüli hibák között lehet. A bérszámfejtő bankszámla egyeztetése egyszerű folyamat lehet, vagy bonyolultabb lehet a bérszámfejtés összetettségétől és méretétől függően.
A szükséges elemek
-
A táblázatkezelő szoftver
-
bankszámlakivonat
-
Főkönyvi tevékenységi jelentés
-
Bérszámfejtési jelentések
Egyeztetési formátum
Táblázat készítése. Használja a táblázatkezelő első oszlopát a sorok leírásainak megadásához. A második oszlopban adja meg az egyes sorok összegét.
Az első sorban írja be a „Banki egyenleg” leírást, és az összeg oszlopban adja meg a bankszámlakivonatonkénti záró egyenleget.
Sorolja fel a banki egyenlegének kiigazításait a következő sorokban, amelyek mindegyike egyedi leírást és összeget tartalmaz.
A banki egyenleg és az összes kiigazítás összege. Ha ez az összeg megegyezik a főkönyvi egyenlegével, befejeztük a megbékélést. Adja meg az „Egy főkönyvi egyenleget” leírást az egyeztetés utolsó sorában. Mutassa meg a sor összegét egy kettős aláhúzással, jelezve, hogy ez a nagy összeg.
A kiigazítások megoldása, amelyek nem egyszerűen az időzítés különbségei, akár helyesbítő bejegyzést foglalnak el a főkönyvi lapon, vagy lépjen kapcsolatba a bankjával, ha hiba történt a fiókjában.
Közös beállítások
Hasonlítsa össze a bérszámfejtési jelentések alapján kiadott ellenőrzéseket az ellenőrzésekkel, amelyek a bankot megtisztították a fennálló ellenőrzések azonosításához. Adja meg az összes kiemelkedő csekket negatív számként. Bankja felajánlja a kiemelkedő ellenőrzések listáját.
Ellenőrizze, hogy a főkönyvi lapra kibocsátott és közzétett közvetlen betétek összege megegyezik-e a banknak a közvetlen betétekre terhelt összegével. Ha a bankszámlakivonat nem mutat olyan közvetlen letétet, amelyet a főkönyvi bejegyzésben már közzétett, akkor pozitív pozícióként adja meg.
Sorolja fel a bankszámlakivonatban feltüntetett, de a főkönyvi bejegyzésben nem szereplő banki díjakat pozitív beállításként. Készítsen bejegyzést a főkönyvi bejegyzésére a díjak rögzítésére.
Hasonlítsa össze a bérszámfejtő számlájából kivont összeget a bérszámfejtési adókkal a főkönyvi beosztásba bevont adókötelezettség összegéig. Ha a banktól vett összeg eltér, adja meg a különbséget korrekcióként. Ha a bank visszavonása magasabb, akkor a különbséget pozitív korrekcióként kell megadnia.
tippek
-
Az egyeztetés alsó sora a főkönyvi egyenleg.
Ahhoz, hogy az egyeztetési megjelenés szakemberei közé tartozik a jelentés fejléce, az oszlopfejlécek, a megjegyzések, hogy elmagyarázza, hogyan és mikor derül ki az elemek egyeztetése, ki készítette el az egyeztetést, és felsorolja az Ön által használt támogató dokumentációt, valamint a táblázatkezelő fájl lágy másolatának helyét.
A következő beszámolási időszak vége előtt oldja meg az egyeztető tételeket. Ha az előző időszak megoldatlan elemei összeegyeztethetők, akkor azokat az aktuális egyeztetés és az összes jövőbeli egyeztetés korrekciói szakaszában szereplő megoldásokkal egészítse ki, amíg meg nem szűnik.
