A főkönyvi számlának tükröznie kell egy üzleti számlát, mivel az tükröznie kell az összes és az Ön üzleti tevékenységére tett betéteket és ellenőrzéseket. A főkönyve lényegében egy ellenőrző nyilvántartás. A bankszámlakivonat és a főkönyvi kiegyensúlyozás ugyanaz, mint a rendszeres csekkkönyv és a bankszámlakivonat kiegyenlítése.
Ellenőrizze a főkönyvi hozzáadás és kivonás, különösen, ha a főkönyvet manuálisan készítik. Ez biztosítja, hogy a teljes összeg pontos legyen.
Hasonlítsa össze a főkönyvben szereplő összes ellenőrzési összeget a bankszámlakivonatban szereplő ellenőrző összegekkel. A bankszámlakivonatban feltüntetett betétekkel is ellenőrizze a főkönyvben feltüntetett betétösszegeket. Ha a megjelenített összegek valamelyikében eltérések jelennek meg, határozza meg, hogy bankhiba vagy számviteli bejegyzés hibája van-e.
Sorolja fel a főkönyvben feltüntetett, de még a bankszámlakivonatban még nem tükrözött betéteket és betéteket. Ez a hónap végén végződő betétekre jellemző.
Ellenőrizze, hogy a bankszámlakivonatban feltüntetett banki díjak, például a különböző banki díjak is szerepelnek-e a főkönyvi számlán.
Összeegyeztesse a főkönyvi egyenleget a banki egyenleggel, kivonva az összes kiemelkedő ellenőrzést a főkönyvi lapon, de még nem tükrözi a bankszámlakivonatban a banktól. Adja hozzá a főkönyvi számlán feltüntetett betéteket, de a bankszámlakivonaton még nem tükröződik a banki egyenleg. A korrigált banki egyenlegnek meg kell egyeznie a főkönyvi záró egyenleggel.
tippek
-
Számos szoftverprogram áll rendelkezésre a banki egyeztetések elvégzésére. Egyesek automatizált főkönyvi programok, beépített számlák egyeztetéseivel.
Figyelem
Értesítse a bankot azonnal, ha bármilyen ellentmondást észlel a főkönyvi egyenlege és a banki egyenleg között. A legtöbb probléma a bank vagy a főkönyvi bejegyzésben részt vevő személy bemeneti hibáira vonatkozik.
