A tervezés a legjobb módja a sikerre való felkészülésnek. Ez különösen igaz a vállalati és üzleti finanszírozásra. A költségvetés a pénzügyi világ fő terve. A költségvetési jelentés előkészítése több, mint a számok regurgitálása - a vezetők tudni akarják, hogy a költségvetés hogyan vonatkozik rájuk. Azt akarják tudni, hogy a tényleges számok hogyan halmozódnak fel a költségvetésű számokkal szemben, és hogy mit csinálnak más osztályok vagy funkcionális területek. Azt is szeretnék tudni, hogy mi lesz a jövőben a költségvetéssel.
Szerezd meg az aktuális költségvetést. Ez az előző évben létrehozott költségvetés.
Szerezd meg a tényleges kiadási számokat az elmúlt 12 hónapban.
Végezze el a varianciaanalízist. Hasonlítsa össze a tényleges kiadásokat a tervezett kiadásokkal. Számítsuk ki a százalékos arányokat azáltal, hogy levonjuk a különbséget a tényleges és a költségvetés szerinti kiadások között a költségvetési kiadásokkal. Például, ha a költségkeret 100 dollárt tesz lehetővé a berendezések beszerzésében, és a szervezet ténylegesen 500 dollárt költött, akkor 400 dollárt (500 $ mínusz 100 $) 100 dollárra osztja a variancia százalékban, ami 400 százalék.
Hasonlítsa össze az időbeli eltéréseket és magyarázza el, hogy miért történt. Kezdje a legnagyobb varianciával. Beszélje meg a trendeket és magyarázza el, hogy ezek egyszeri eltérések vagy rendszeresek-e.
Készítsen ajánlást azoknak a csoportoknak, amelyek túl- vagy alulköltek.
