A pénzügyi elemzés részletezi a vállalat pénzügyi helyzetét. Miközben a vállalat története, pénzügyi kimutatásai és a készletek teljesítménye összefoglalja a pénzügyi teljesítmény különböző aspektusait, a pénzügyi elemzésről szóló dokumentum tartalmazza ezeket a részleteket, és még inkább átfogó és koherens formában. A hitelezők, a befektetők és a pénzügyi elemzők megvizsgálják a pénzügyi elemzési dokumentumot annak megállapítására, hogy egy vállalat képes-e szilárd befektetési megtérülést biztosítani.
vezetői összefoglaló
Az összefoglaló rész a pénzügyi elemzés legfontosabb eredményeit tömör, könnyen olvasható formában tartalmazza. Az összefoglaló magában foglalja a jelentés többi részében bemutatott adatokat, beleértve az adatoknak az iparágra és különösen a vállalatra gyakorolt hatásait. Ez a rész a vállalat küldetésének, történetének, aktuális teljesítményének és várható kilátásainak rövid összefoglalóit tartalmazza. Ez a rész összefoglalja a vállalat iparágát, a versenyt és a piaci feltételeket is.
Pénzügyi kimutatások
A pénzügyi elemzés alapja a társaság pénzügyi kimutatásainak összegyűjtése. Ezek közé tartozik a mérleg, az eredménykimutatás, a saját tőke kimutatás és a cash flow kimutatás. A mérleg mutatja a vállalat eszköz-, forrás- és saját tőkéjét. Az eredménykimutatás a társaság bevételeit, költségeit és nyereségét vagy veszteségeit mutatja. A saját tőke kimutatása a saját tőke összegének változását mutatja. A pénzforgalmi kimutatás megmutatja, hogy a vállalat hogyan szerezte be a pénzét, és azt, hogy hogyan költötte el.
Ipari elemzés
Semmilyen cég sem létezik vákuumban, így a pénzügyi elemzésnek tartalmaznia kell a vállalat iparának vizsgálatát. A jelentés tartalmazza a vállalat pénzügyi és versenytársainak pénzügyi összehasonlítását, és a vállalat piaci részesedését és kiemelkedő jelentőségét fogja jelenteni az iparágban. Ezek a tényezők segítik a befektetőket annak meghatározásában, hogy a vállalat versenyképes-e az iparágban, és nyereséges befektetést eredményezne.
Pénzügyi mutatók
A pénzügyi mutatók olyan szempontokat tárhatnak fel, mint a vállalat likviditása, adósságterhelése és hatékonysága. A jelenlegi likviditási mutató a társaság forgóeszközének a jelenlegi kötelezettségekhez viszonyított aránya. Az adósságráta a vállalat teljes adósságának és a teljes tőkéjének aránya. A saját tőke aránya súlyozza a társaság nyereségét a saját tőkével szemben. Az ár / nyereség arányt úgy lehet megtalálni, hogy az aktuális részvényenkénti piaci árat osztja meg az egy részvényre jutó adózott eredmény.
