A pénzügyi kimutatásokat, amelyek mérleget, eredménykimutatást, cash flow kimutatást és közzétételi megjegyzéseket tartalmaznak, a CPA-k készítik el a vállalkozások számára. A vállalkozások a pénzügyi kimutatásokat különböző okokból kérik, mint például a finanszírozás és a kötés megszerzése, a banki követelmények és a részvényesek tájékoztatása. A pénzügyi kimutatásokban szereplő információk akkor is hasznosak, ha pénzügyi elemzést végeznek az üzleti életben, és összehasonlítják teljesítményét egy évről a másikra. Az elemzés megkönnyíti az üzleti és versenytársak közötti összehasonlítást is.
Készítsen két Excel-táblázatot a pénzügyi kimutatások adatai alapján - az egyik a mérleghez, a másik pedig az eredménykimutatáshoz. A mérleghez tartozó minden tétel mellett számítsa ki az értéket a teljes eszköz százalékában. Például ossza meg a teljes készpénzt a teljes eszközzel, és adja meg az értéket a teljes készpénz dollárértéke mellett. Ismételje meg a számításokat az eredménykimutatásra úgy, hogy az összes tételt megosztja a teljes bevételnek. Ezeket közös méretű pénzügyi kimutatásoknak nevezik.
Hasonlítsa össze a vállalat közös méretű pénzügyi kimutatásait az iparág más cégeivel. Az eszközök, kötelezettségek, bevételek és ráfordítások dollárértékének eltávolítása lehetővé teszi, hogy a hangsúly az egyes tételek százalékos arányára váltson, mivel a vállalat pénzügyi képére vonatkozik. Az iparág referenciaértékein kívül eső területek azt jelzik, hogy mely területekre van szükség, vagy csökkenteni kell azokat.
Hozzon létre egy táblázatot, amely kiszámítja a vállalkozásra vonatkozó arányokat. A legtöbb vállalkozás hasznot húz a működőtőke számításából és összehasonlításából (forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek), az összes eszköz osztva a teljes adósság és az aktuális arány (forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek között). Hasonlítsa össze az idő és az iparág arányait.
Az adatok rendszeres frissítése és elemzése. Ha a CPA által készített pénzügyi kimutatásokat csak évente végezzük, kérdezze meg a CPA-t, ha a számviteli rendszere (azaz a QuickBooks) olyan pénzügyi kimutatásokat készíthet, amelyek hasznosak lennének a belső elemzéshez. A pénzügyi kimutatások gyakori elemzése rendkívül fontos a szokatlan trendek és az üzleti visszaesések felismeréséhez.
