A biztosítótársaságok nagy és összetett követelésekkel foglalkoznak az általuk értékesített politikák ellen. Gyakran hónapok vagy akár évek is eltelhetnek néhány követelés rendezéséhez, ami kihívást jelent, hogy meghatározzuk, hogyan befolyásolják mindegyik a vállalat jövedelmezőségét és likviditását. Annak biztosítása érdekében, hogy a vállalat pontosan beszámoljon pénzügyi beszámolóik veszteségéről, és elkerülje a kellemetlen meglepetéseket, a biztosítók minden esetre kárpótlást rendelnek, tükrözve a felelősség legjobb becslését.
Követelések tartalékai
Ha egy követelést egy biztosítótársaságnak jelentenek be, a követelések kiigazítója megnyit egy fájlt, és elkezdi dokumentálni a követelés jellegét, miközben becsüli a fizetendő összeget. Ez a fajta tartalék az iparágban szokásos gyakorlat, és a biztosítótársaság használja a nyereségesség mérésére, valamint a pénzforgalom kezelésére. A normál követelések tartalékai ingadoznak, hogy tükrözzék a kárrendezési folyamat során gyűjtött információkat. A tipikus tartalékok magukban foglalják a biztosítottnak fizetendő összeget, valamint a biztosító által felmerült költségeket, például az ügyvédi díjakat az elszámolási folyamat részeként. Amikor a követelést végül rendezik, a tartalékot a kifizetéshez hozzárendeljük, és a felesleges összeget visszafizetjük a társaság általános pénztáraihoz.
IBNR
A legtöbb joghatóságban a biztosítótársaságok a kár bekövetkezésének időpontjáig jelentik be és hozzák létre a követeléseket. A be nem jelentett (IBNR) tartalékokat úgy számítják ki, hogy azok tükrözzék a bekövetkezett követeléseket, de azokat nem jelentették a biztosítónak. Bizonyos esetekben az IBNR-tartalékok rövid távú kérdéseket fedeznek fel, mint például a szezonális otthoni követelés, amelyet addig nem fognak észrevenni, amíg a tulajdonosok nem érkezik meg a következő nyaralási szezon elején. Más esetekben a veszteségek évekig vagy akár évtizedeket is jelenthetnek, mint például az 1990-es években az egyének által az 1950-es években az azbeszttel kapcsolatos egészségügyi problémák. Az IBNR segít a vállalatok számára, hogy elegendő pénzt szánjanak ezekre az igényekre.
Kötelező tartalékok
Számos joghatóságban a kormányzati szabályozók megkövetelik a biztosítótársaságoktól, hogy a kötelező tartalék megállapításaiban tegyenek el pénzt. Ezek az alapok biztosítják, hogy a vállalatok továbbra is fizetőképesek maradjanak, még akkor is, ha váratlan hosszútávú követelések keletkeznek. A környezetvédelmi igények nagyrészt a kötelező tartalékokat irányították, mert évtizedekbe telhet, mielőtt a vállalat szennyezése befolyásolhatja a víztáblákat és a vadvilágot. A termékfelelősségi igények hasonlóak, mivel évekbe telik, amíg egy termék, például egy gyógyszer, bizonyíthatóan testi sérülést okozhat a felhasználónak. A legtöbb esetben az ilyen típusú követelések nagyméretűek és tragikusak. Annak megkövetelésével, hogy a biztosítók félreteszik az alapokat, a kormányok megpróbálják elhárítani azokat a helyzeteket, ahol a felelősséget nem lehet hozzárendelni vagy visszafizetni.
