A tőkenyereség az eszköz értékének változásából származik. Más szavakkal, amikor otthon vásárol, és idővel 50 000 dolláros árat értékel, ez a felértékelődés tőke nyereség. A személyes használatra szánt mindent, például otthoni berendezéseket, otthoni irodai berendezéseket és otthonát tőkeeszköznek tekintik. Az Ön befektetései, mint például a részvények és kötvények, szintén a tőkeeszköz alá esnek.
Ha úgy dönt, hogy eladja ezeket az eszközöket, a költség és az eladási ár közötti különbség a tőkenyereséget jelenti. Az alapként ismert költsége lehet az, amit eredetileg fizettek, de az eszköz adományozói halála napján is módosítható vagy "fokozható" az eszköz értékére, ha örökölte az eszközt, például családi nyaralást itthon.
Ha az eszközt a korrigált alapnál többet értékesíti, tőkenyereség lesz. A korrigált költségalap kiszámításáról és kezeléséről az IRS 551-es kiadvány alapjául szolgáló alapok _; többet megtudhat, amely részben magyarázza: "Az alap általában az ingatlanokba történő tőkebefektetés összege adózási célokra., az amortizáció, a kimerülés, a baleseti veszteségek és az ingatlan eladásából, cseréjéből vagy egyéb elhelyezéséből származó minden nyereség vagy veszteség."
Hogyan működik a tőke
Tegyük fel, hogy 500 darab XYZ-állományt vásárolsz 10 dollárért, összesen 5000 $ befektetéssel. A vásárlás januárjában történik, és júniusban eladja az állományt 5200 dollárért. Csak 200 dollár nyereséget ért el, amit az IRS rövid távú tőkenyereségnek tekint.
Ezután elkezdi kitölteni adóbevallását, és felsorolja 85.000 dolláros éves bevételét, amely magában foglalja a 200 dolláros nyereséget. Az év teljes bevételösszegének köszönhetően 24 százalékos jövedelemadó-kategóriába kerül. Miután kifizette a 200 dollárának 24 százalékát Sam bácsi számára, 152 dollárral marad.
Tegyük fel azonban, hogy megváltoztatod a gondolataidat, és a következő év januárjáig tartsd meg a készletedet. Ezen a ponton a befektetésed 400 dollárral nőtt, és eladod az állományt, figyelembe véve a hosszú távú tőkenyereségedet. Az Ön jövedelme, beleértve a tőkenyereséget is, a 15 százalékos adókulcsba helyezi a hosszú távú tőkenyereséget. 15 százalékos adót fizet a 400 dolláros nyereségért, ami 340 dolláros nyereséget foglal magában. A befektetés egész éven keresztül történő lógásával több mint kétszeresére növelte a nettó nyereséget, ha kihasználta a kedvezőbb hosszú távú tőkenyereség-adót.
Hosszú távú versus rövid távú árak
Mi tekinthető hosszú távú tőkenyereségnek? Bármely nyereség egy eszköz értékesítéséből, amelyet több mint egy éve tart. A rövid lejáratú tőkenyereség minden olyan eszközből származik, amelyet ugyanazon 12 hónapos időszak alatt vásárol és értékesít.
A rövid lejáratú tőkenyereségből adókat fizet, mintha a rendszeres jövedelem részét képeznék, ami mindig magasabb adókulcs, mint a hosszú lejáratú tőkenyereség mértéke. A kormány adókedvezményt ad az adófizetőknek a hosszú távú tőkenyereségre, hogy ösztönözze a befektetések hosszabb ideig tartó vásárlását és megtartását, ami segít a gazdaság stabilizálásában. A spekuláció vagy a beruházások kevesebb, mint 12 hónapon belüli megfordítása gyors nyereséggel jutalmazza Önt, de ezt a magasabb rövid lejáratú tőkenyereség-adó mértékével ellensúlyozni kell.
Ha az év teljes bevétele a 10 százalékos vagy 15 százalékos szokásos jövedelemadó zárójelbe kerül, a nettó tőkenyereségéből 0 százalékos adót élvez. Magasabb jövedelmek esetében általában 15 százalékos adót fizet a nettó, hosszú távú tőkenyereségéből. Ha az adóköteles jövedelme meghaladja a legmagasabb adókulcsra vonatkozó 39,6 százalékos küszöböt, 20 százalékos adót fizet a nettó hosszú lejáratú tőkenyereségéből.
Mi számít tőkenyereségnek?
Az eszközök értékesítéséből származó nyereséget általában tőkenyereségnek nevezik. Ez magában foglalja a fizikai vagy tárgyi eszközök eladását, beleértve az autókat, műalkotásokat, csónakokat és bármi másat, amit Ön az Ön által fizetett eredeti árnál többet értékesít.
Van egy figyelmeztetés, és ez a tulajdon, például egy standard autó esetében; az idővel csökken, így ritka, hogy nyereséget fog kapni az értékesítés során, és bármilyen tőkenyereség-adót vált ki. Ha ingatlanokat ad el, akkor a tőkenyereség után is adót fizet, bár az IRS bizonyos adómentességeket engedélyez a fő lakóhelye tekintetében.
Ha befektetési portfóliójában osztalékfizető állományokat tart, az osztalékfizetések is tőkenyereségnek minősülnek. Ha az Ön portfóliója jó számú osztalékfizető állományt tartalmaz, akkor előnyös lehet, ha egy pénzügyi tervezővel együttműködve újrabefektesse azt a pénzt, amely segít csökkenteni az adószámláját.
Van-e a tőke nyeresége?
Az IRS minden olyan pénzt, amelyet Ön az Ön foglalkoztatásától eltérő forrásokból szerez, a meg nem fizetett jövedelemként. Ez magában foglalja az osztalékbevételt, az adóköteles kamatot, a tartásdíjat és a munkanélküli jövedelmet. Ezek a jövedelmi formák nem az Ön erőfeszítéseiből származnak. Az IRS a béréből, tippéből, fizetéséből vagy bármely más adóköteles kompenzációból származó jövedelmet keresett jövedelemnek tekinti.
A meg nem nyert jövedelem eltérő adózási elbánást kap, mint a keresett jövedelem. Míg a jövedelemadó-adó nem lesz semmilyen formája, akkor meg kell fizetnie a tőkenyereség-adót a meg nem nyert jövedelméről. És csak abban az esetben, ha kíváncsi lennél, nem fogsz tudni hozzáadni egy ilyen meg nem nyert jövedelmet egy IRA-hoz.
A meg nem nyert jövedelem bizonyos formái, mint például az életbiztosításból származó bevételek, nem követelik meg, hogy fizessenek semmilyen adót a pénzért. A meg nem nyert jövedelem egyéb formái, bár kevésbé gyakori, az ajándékokat, a lottó nyereményeket és az örökségből származó pénzeket foglalják magukba, miután a birtokot rendezték.
Például a meg nem nyert jövedelem és a tőkenyereség, mondjuk, hogy Joe 85.000 dollárt szerzett ebben az évben a fizetés és a bónusz, plusz egy további 6000 dollár osztalékbevétel a részvényportfóliójából. Míg a fizetése és a bónusz keresett jövedelem, a 6000 dolláros osztalékpénzt tőkenyereségnek és a nem jövedelemnek is tekintik. Miután Joe nyugdíjba vonul, pénzt kap a nyugdíjszámlájáról és a társadalombiztosításról. Ezek a kifizetések szintén nem bevont jövedelem, és ennek megfelelően adózásra kerülnek.
Levonási határértékek és veszteség-átvitel
A befektetési jövedelem kiszámításakor a tőkenyereségadó csak a befektetésekből származó nettó jövedelmére vonatkozik. Ha több veszteséget szenvedett, mint a nyereség, akkor nem lesz adósság, és a nettó befektetési veszteséget használó adókedvezményt kap. Ez mind a hosszú távú, mind a rövid lejáratú tőkenyereségre vonatkozik. Az IRS azonban nem teszi lehetővé, hogy tőke-veszteséget szenvedjen el a személyes felhasználású ingatlanok, például autók vagy elsődleges lakóhelye miatt.
Ha olyan helyzetben találja magát, ahol a nettó befektetés a tőke nyereség helyett veszteséget eredményez, követelheti az IRS 1040-es sor 13-as sorában elszenvedett veszteségét, és csökkentheti bevételeit. A veszteségeket 3000 dollárnál kisebb összegben, vagy 1500 dollárban lehet igénybe venni, ha házas vagy, külön benyújtva. A nettó vesztesége a rövid lejáratú és a hosszú lejáratú tőkenyereségek vagy veszteségek kombinálásának eredménye lesz, és meg kell mutatnia ezeknek az összegeknek a részleteit az 1040.
Ha több tranzakciója van, akkor hozzáadhatja a részleteket, és elvégezheti a 8949-es formanyomtatványon, az értékesítéseken és egyéb tőkeszerződéseken végzett számításokat, és átadhatja a munkalap eredményeit a D. listájára.
Ha az év nettó vesztesége meghaladja a 3000 dollárt, akkor ezt a veszteséget továbbíthatja a jövőbeli adóévekre. Az IRS biztosítja a Capital Loss Carryover munkalapját, amely megtalálható az 550-es IRS kiadványban, a befektetési jövedelemben és a kiadásokban, vagy az 1040. formanyomtatvány D mellékletében. Ezek a módszerek segíthetnek kideríteni, hogy mennyi veszteséget tud elszállítani jövőbeli évekre.
Változások az adócsoportokban
Az adótörvények közelmúltbeli változásai nem változtatták meg a hosszú távú tőkenyereség-adókulcsot, és a rövid lejáratú tőkenyereségeket a szokásos jövedelemként adják meg, mint korábban. A rövid lejáratú nyereség után fizetett adó összege változhat, de ez az IRS-adókulcsok hét meglévő adócsoportban történt változásából ered.
Az új adózási szabályok szerint az adózási politika központja által készített elemzések szerint a legtöbb adózó az éves hozamuk miatt kevesebb pénzt fog fizetni. Ezen túlmenően, bár a szenátus adószámláján a „költségalap” kiszámításához a szenátusban az „első be-, az első” módszert javasolták, ez a rendelkezés nem vette át az új adótörvényt.
Becsült adófizetések
Ha úgy találja, hogy az adóköteles nettó tőkenyereség van, vagy az lesz, az IRS megkövetelheti, hogy az év során becsült adófizetést végezzen. Az IRS 505-ös kiadványban, az adóbevallásban és az becsült adóban olvashat bővebben _._
Hogyan csökkentik az adófizetők a tőkenyereséget?
Számos különböző stratégia létezik a tőkenyereség minimalizálására; köztük egy egész éven át a befektetésedhez kötődve, ami lehetővé teszi, hogy több mint kétszeresére növelje a nettó nyereségedet a kedvezőbb hosszú távú tőkenyereség-adó kihasználásával. Azonban a legjobb megoldás az, hogy a pénzügyi tanácsadójával vagy a CPA-val megbeszélje, hogyan kezelheti a helyzetet. Ha tőkenyeresége van, több adótakarékos stratégiába kíván befektetni.
A hosszú lejáratú tőkenyereség minimalizálásának egyik legegyszerűbb módja az, hogy kihasználjuk a 0 százalékos adókulcsot, amelyet akkor kapsz, ha a szokásos jövedelme 77 200 dollár alá esik a házasokért, közösen benyújtva; vagy $ 38,600, ha Single-t. Miután a 24 000 dolláros standard levonást figyelembe vette, feltéve, hogy nem részletezi az adóbevallás költségeit, több mint 100 000 dollár bevételt tehet, miközben továbbra is kihasználja a 0 százalékos, hosszú távú nyereségadó mértékét.
Azoknál a nyugdíjasoknál, akiknek egy éven keresztül rendellenesen alacsony jövedelmük van, miközben várják a nyugdíj vagy a halasztott kártérítés megkezdését, az alacsonyabb adókulcsokban való részvétel lehetőséget biztosít a részvények és egyéb eszközök eladására a 0 százalékos, hosszú nyereség adókulcs.
Vannak, akik szeretnék eladni a veszteséges állományaikat a portfóliójukban, és ha a tőkenyereséget nagyobb összegű veszteségekkel ellensúlyozzák, akkor ez az idő, amikor ezeket a veszteségeket összegyűjtjük és eladjuk.
Az otthonát tőkenyereség-adókedvezményként használhatja úgy, hogy az elsődleges lakóhelyén 250 000 dolláros nyereséget kizár. Ha házas vagy, akkor a tőkenyereség-adóból kizár egy 500.000 dollárt. Ha javításokat hajtott végre az otthonban, például egy új fürdőszobában, konyhában vagy tetőben, tartsa meg a bevételeket, hogy frissíthesse otthonának költségalapját és csökkentse a tőkenyereség összegét.
Ha hamarosan elgondolkodik, fontolja meg egy olyan államba való áthelyezését, amely adóbarát törvényeket tartalmaz. Például Floridában és Nevadában nincs állami jövedelemadó, ezért várjon, amíg át nem költözik, hogy eladja az eszközeit, így nem fog semmilyen tőkenyereség-adót kiváltani állami szinten.
