A készpénz az üzleti élet elsődleges eszköze. Könnyen cserélhető más árukra, és gyakran a közepes vállalatok többsége üzleti tranzakciók elvégzéséhez szükséges. Ezzel a közeggel kapcsolatos kifejezés likvid pénz. A vállalatok és a pénzügyi intézmények ezt a kifejezést használják arra, hogy leírják azt a könnyedséget, amellyel a vállalatok pénzeszközöket tudnak mozgatni a tranzakciók között.
Meghatározott
A folyékony készpénz a vállalat által leginkább folyékony eszköz. Ezek a tételek tartalmazhatnak készpénzt, lekötött betéteket, idő- és megtakarítási betéteket, és rövid lejáratú megtakarítási számlák könnyen átválthatók készpénzre.
Készpénz-egyenértékesek
A társaság pénzeszközöknek is nevezhet. Ezek a tételek nem készpénz, de rövid idő alatt könnyen átválthatók készpénzre. A közös pénzeszköz-egyenértékesek közé tartoznak a kincstári kötvények és a pénzintézetek a pénzügyi intézményeken keresztül.
Célja
A vállalatok készpénzben vagy pénzeszköz-egyenértékben tartják a számlákat, ha szükséges. A kis összegű rövid lejáratú befektetések megteremtése helyett azonban a vállalat a készpénzes összegek megtartása helyett további pénzeszközöket kereshet kamaton keresztül. A pénz folyékony marad, miközben előnyökkel jár a vállalat számára.
Jelentés
A mérleg a vállalat összes eszközét tartalmazza. A pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek gyakran az aktuális eszközrészben szerepelnek. A forgóeszközök tipikusan 12 hónapnál rövidebb ideig tartanak a vállalat működésében. A vállalatok általában a likvid eszközök sorrendjében sorolják fel a forgóeszközöket, így a pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek elhelyezését.
