A likvid eszközök olyan eszközök, amelyek már készpénzben vannak, vagy hogy a pénzeszközök gyorsan átválthatók készpénzre. Azt jelezheti a vezetőknek és a befektetőknek, hogy milyen forrásokat kell fizetnie a társaságnak olyan kötelezettségekre, amelyek hirtelen esedékessé válhatnak. A likvid eszközök a definíció szerint a készpénz, a pénzeszköz-egyenértékesek, az aktív kereskedésű befektetések és a követelések. A készlet, az ellátás és egyéb fizikai eszközök nem minősülnek likvid eszközöknek.
Folyékony eszközök képlete
A likvid eszközök olyan eszközök, amelyek gyorsan átválthatók készpénzre értékvesztés nélkül. Általános szabályként a likvid eszközöknek már készpénzben kell lenniük, vagy a vállalkozásnak képesnek kell lennie arra, hogy rövid időn belül (például egy hónapnál rövidebb idő alatt) készpénzre alakítsa át az eszközt. egy kötvény, a befektetésnek aktívan kell kereskednie a piacon, hogy likvid eszköznek minősüljön. A fizikai eszközök, mint például a készlet, a készletek, az épületek és a berendezések nem minősülnek likvid eszközöknek.
A hasznos likviditási képlet a "gyors arány" vagy a "savas teszt arány", amely a likviditást méri, és arra összpontosít, hogy egy vállalat mennyire tudja fedezni a jelenlegi adósságait anélkül, hogy a jövőbeni értékesítésre vagy más hosszú távú ügyletekre támaszkodna. Kiszámíthatja azt a készpénzfelvétel és a követelésalapok hozzáadásával, valamint bármely más olyan eszközzel, amely gyorsan átváltható készpénzre. Ezt az összeget ezután osztják meg a rövid lejáratú kötelezettségekkel, így a likvid eszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez képest. Minél nagyobb az érték, annál folyékonyabb a vállalat eszköze. Ennek egy másik változata a likvid tőkemegfelelési képlet, amelyet "működő tőke aránynak" vagy "aktuális aránynak" is neveznek; egyszerűen az összes folyó likvid eszköz értékét használja fel az összes rövid lejáratú kötelezettséggel.
Készpénz és készpénznek megfelelő eszközök
A pénzeszközök és a pénzeszköz-egyenértékesek a likvid eszközök meghatározásának jelentős részét képezik, mivel ezek a társaság leginkább likvid eszköze. Ide tartoznak a számlák, a pénzpiaci számlák, a megtakarítási számlák és a kincstárjegyek ellenőrzése. Ezeknek az eszközöknek a likviditása az, hogy miért kezdjük el a likvid eszközöket úgy, hogy hozzáadjuk az összes pénz és pénzeszköz egyenértékét az aktuális valós piaci érték felhasználásával. Ha a számítás a hónap végén történik, a valós piaci érték a havi bankszámlakivonatban felsorolt rendelkezésre álló pénzösszegek összege, a díjak és költségek nélkül. A készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek mindig szerepelnek a likvid tőke arány kiszámításában.
Követelések
A követelések likvid eszközeinek meghatározása csak azt tartalmazza, amit a vállalkozás 30 napon belül elvár. A követelések az ügyfelektől a társaságnak fizetendő összegek. Az öregedési ütemterv határozza meg, hogy a követelések egy hónapon belül esedékesek. Mivel a likvid eszközök csak olyan eszközöket képviselnek, amelyeket a vállalkozás gyorsan átválthat készpénzre, a követelések nem tartalmazhatnak kétséges számlákat. Ez a juttatás annak becslése, hogy a vevői követelések mennyi részét nem fogják összegyűjteni. Például, ha 50 000 dollár értékű követelése 30 napon belül esedékes, és a kétes elszámolások összege a követelések 10 százaléka, akkor 45 000 dollárt (90 százalék az 50 000 dollárt) használjon a likvid eszközök számításában.Mindaddig, amíg biztosíték van arra, hogy a követelések pénzeszközeit 30 napon belül összegyűjti, a likviditási arány képletbe is belefoglalható.
Értékpapírok és kötvények
Az aktívan kereskedett értékpapírok és kötvények szintén likvid eszközöknek minősülnek. Az aktív kereskedési célú befektetések értékét az aktuális kereskedési ár alapján hozzáadhatja likvid eszközeinek képletéhez. Ha a hónap közepén számítja ki a számítást, és nem tudja biztosan portfóliójának aktuális értékét, lépjen kapcsolatba bankjával vagy jelentkezzen be az online fiókjába, hogy megtalálja az aktuális értéket. A pénzügyi weboldalak használatával a részvények vagy más értékpapírok aktuális értékeit is megtalálhatja. Határozza meg a készpénz, pénzeszköz-egyenértékesek, a 30 napon belül esedékes követelések és az aktív kereskedési célú befektetések teljes összegét a likvid likviditási arány képletében használt összes likvid eszköz kiszámításához.
Személyes folyékony eszközök
A folyékony személyes eszközök fogalma megegyezik a folyékony üzleti eszközökkel: olyan eszközök, amelyeket gyorsan és egyszerűen átválthat készpénzre értékvesztés nélkül. Az egyének számára a leggyakoribb likvid eszközök a készpénz, a számlák, a megtakarítási számlák, a betéti igazolások, az életbiztosítás készpénzértéke, a készletek, a kötvények és a befektetési jegyek. Ön is tartalmazhat Önnek tartozásokat, ha egy hónapon belül esedékes, és viszonylag biztos, hogy megkapja. Jó példa erre a jelenleg feldolgozás alatt álló állami vagy szövetségi adó-visszatérítés. Használja a bankszámlakivonatokat, hogy meghatározza az összes eszköz aktuális piaci értékét, és összegezze az értékeket a teljes likvid eszközök meghatározásához.
