A működési igények kielégítésére külső finanszírozást igénylő vállalat kölcsönözhet egy pénzügyi intézménytől, vagy olyan értékpapír-tőzsdei tranzakciókat folytathat, mint a részvény, kötvény vagy preferált részvénykibocsátás. A cég gyakran banki adósságot foglal el a gazdasági feltételek, a szabályozási követelmények, az iparági gyakorlatok és a hitelező és a hitelfelvevő közötti üzleti kapcsolatok függvényében.
Meghatározás
A bankadósság olyan hitelcsoportot jelent, amelyet a vállalatnak vissza kell fizetnie a banknak. A bankadósság rendszerint biztosított hitel, vagyis a hitelfelvevőnek biztosítékot vagy pénzügyi garanciát kell nyújtania a hitelbevétel megkezdése előtt. A csőd esetén a banki adósságot más hitelezői követelések előtt visszafizetik.
típusai
A banki tartozások típusai az iparágtól, a vállalat méretétől vagy a szabályozási iránymutatásoktól függően eltérőek. A cég a jelenlegi és a történelmi adatok benyújtása után magán banki kölcsönhöz folyamodhat. A cég egy banki hitel- vagy folyószámlahitel-megállapodást is aláírhat.
Szakértői betekintés
A vállalat bérelhet szakembert, például befektetési bankárt vagy hiteles könyvelőt, hogy mérje fel a vállalati készpénzigényeket és megfelelő finanszírozási lehetőségeket javasoljon. A befektetési bank gyakran javasolja az általános gazdasági kritériumokon alapuló termékek és az értékpapírcsere-fejlesztések finanszírozását.
Jelentőség
A banki adósság jelentős szerepet játszik a modern gazdaságokban. Minden szervezetnek rövid vagy hosszú távú finanszírozásra van szüksége, mivel a belső alapok általában nem elegendőek a működési kötelezettségvállalások teljesítéséhez. Még nyereséges cégeknek is szükségük van finanszírozásra, mivel az ügyfelek nem mindig fizetnek az árukért a szállításkor.
Hitel kockázat
A hitelkockázat az a veszteség valószínűsége, amely a hitelfelvevő nemteljesítéséből vagy az egyéb pénzügyi kötelezettségek teljesítésének hiányából ered. Az üzleti partner fizetésképtelenné válik csőd vagy ideiglenes gazdasági nehézségek miatt. A hitelkockázat minden hitelezési tevékenységhez tartozik, beleértve a kormányzati szervekkel és jótékonysági intézményekkel folytatott tranzakciókat is.
szempontok
A szabályozók gyakran figyelik a hitelszinteket, amelyeket a bank vagy egy biztosító társaság a mérlegében tartalmazhat. Az Egyesült Államok Értékpapír- és Tőzsde Bizottsága és a Szövetségi Tartalékbank általában előírja, hogy a pénzintézetek rendelkezzenek egy meghatározott százalékban a készpénz és az ügyfélhitelek között; ezt a százalékot „kötelező tartalékrátának” nevezik.
A bankadósság elszámolása
A számviteli eljárások, mint például az Egyesült Államok általánosan elfogadott számviteli alapelvei (GAAP) és a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) előírják, hogy a hitelfelvevő banki hiteleket piaci értéken rögzítsen. Egy nagy gumiabroncsgyártó 150 millió dollárt kap a banktól, hogy bemutassa. A tranzakció rögzítéséhez a vállalati számviteli menedzser 150 millió dollárért terheli a készpénzszámlát (eszköz), és ugyanazon összegért jóváírja a banki hitelszámlát (kötelezettséget). (A számviteli könyvelésben az eszközszámla terhelése azt jelenti, hogy növeli annak összegét, a jóváírás pedig a számlaegyenleg csökkentését jelenti.)
