Annak ellenére, hogy a vállalkozás megkezdése kockázatos lehet, az adótörvény némi védelmet nyújt az üzleti tulajdonosok számára, akik pénzügyi veszteségeket tapasztalnak. Általában véve a vállalkozás tulajdonosának, akinek üzleti tevékenysége elveszíti a pénzt, a veszteség összegének felhasználásával visszaszerezheti ezt a veszteséget, hogy adólevonást hozzon létre. A vállalkozás tulajdonosának tisztában kell lennie azzal, hogy az adótörvény hogyan kezeli az üzleti veszteségeket, és konzultáljon az adószakértőjével vagy könyvelőjével a veszteség megfelelő bejelentéséről.
Üzleti veszteségek
A belső bevételi szolgálat üzleti veszteségre utal, mint "nettó üzleti veszteség". Ez egyszerűen azt jelenti, hogy egy vállalkozás költsége több, mint a vállalkozás jövedelme. Számos kisvállalkozó tulajdonosának teljes vagy részmunkaidős állása vagy egyéb jövedelemforrása van. A vállalkozás tulajdonosa veszteséget alkalmazhat egy vállalkozástól, hogy ellensúlyozza az egyéb forrásokból származó jövedelem miatt fizetendő adót. Az összes jövedelemforrást meghaladó veszteséggel rendelkező vállalkozás tulajdonosának nettó működési vesztesége van.
Nettó működési veszteség
Egy olyan vállalkozás, amely egy adott évben nettó működési veszteséget szenved, ezt a veszteséget felhasználhatja az előző vagy a jövőbeli adóévek adókötelezettségének csökkentésére. Például, ha egy vállalkozás 50 ezer dollárt tett az elmúlt két évben, de elvesztette a 100 000 dollárt a folyó évben, az üzleti év veszteségével csökkentheti az előző évek adatait, adóvisszatérítést hozva. Az ilyen levonások követelésének összetettsége miatt azonban a könyvelő vagy más adószakértő kifizetésének költsége a szükséges dokumentáció teljesítéséhez ellensúlyozhatja a legnagyobb adóveszteséget.
A veszteségek helyreállítása
Míg az üzleti veszteséggel rendelkező személy nem fogja visszafizetni a teljes összeget az adólevonásból, a levonás ellensúlyozza a veszteséget. Egy nagyon egyszerűsített példában egy személy, aki 15 százalékos adókulcsot fizet, és 20 000 dollár adóköteles jövedelme van egy munkából, 3 000 dollárt fizetne az adókban.Ha azonban 10 000 dolláros üzleti veszteséget szenvedne, ez az adóköteles jövedelmét 10 000 dollárra csökkenti, és csak 1500 dollár adót fizetne. Az adott személy adózási helyzetétől függően az üzleti veszteség is csökkentheti a személy jövedelmét, alacsonyabb adókulcsba helyezve és adókötelezettségének további csökkentésével.
Tartós veszteségek
A vállalkozás célja, hogy pénzt szerezzen, nem pedig adólevonást. Azok az üzleti tulajdonosok, akik évről évre nem tudnak pénzt keresni, és veszteségeket követelnek meg, mivel az adólevonások vonzhatják az IRS figyelmét. Általános útmutatásként a vállalkozásnak ötévente háromra kell pénzt keresnie. Így az üzleti veszteség három egymást követő évben történő bejelentése növelheti az IRS esélyeit az adóbevallás ellenőrzésére és a levonás megtagadására.
