A vállalkozások általában havi vagy negyedéves alapon hoznak létre működési cash flow kimutatást. Jó ötlet, hogy a pénzügyi év végére is készítsünk egyet, hogy értékeljék az üzleti általános pénzügyi sikert és az egészséget. A „Forbes” magazinban megjelent cikkben Rick Wayman kijelentette, hogy egy operatív cash flow kimutatás az egyik legjobb módja annak, hogy megtudja az alsó sorodat, mert nehéz az eredményeket manipulálni.
Információk összegyűjtéséhez
Pénzforgalmi kimutatás létrehozásához az év során szüksége lesz a pénzügyi tevékenységeiről. A gyűjtendő információk tartalmazhatnak havi vagy negyedéves cash flow kimutatásokat, bankszámlakivonatokat, számviteli nyilvántartásokat vagy bevételeket. Az adatokat a számolótáblára írhatja be a számítógépen, vagy elvégezheti a számításokat egy papírlapra. Legfeljebb 15 oszlopot hoz létre a táblázatban vagy a papíron.
Az oszlopok és sorok jelölése
Amikor készpénzforgalmi kimutatást készít, az üzleti költségeinek összegét levonja a megszerzett jövedelem összegéből (jövedelem-kiadások = cash flow); az épített táblázatkezelő segít pontosan megtenni ezt. A második oszloptól kezdve jelölje meg „Start-up” -et, ha új üzlete van. A következő 12 oszlopban év hónapokat írhat, a pénzügyi év első hónapjától kezdve. Alternatív megoldásként az oszlopokat az év négy negyedévével címkézheti. Írja be az „Összes” szót az utolsó oszlopba.Az első oszlop második sorából kezdve írja be a „Készpénz-egyenleg indítása” címkét. Jelölje be a következő sorokat: „Jövedelem / pénzáramlás”, „Elérhető készpénz egyenleg”, „Költségek / készpénz-kiáramlás”, „Hitelhasználatok”, Kiáramlás és készpénz-egyenleg leállítása. A következő bevételi sorokat kell létrehoznia a „Bevétel / pénzáramlás” alatt: „Értékesítés”, „Követelések gyűjteménye”, „Készpénz formájában”, „Tulajdonosi befektetés”, „Hitel” Bevételek ”és„ Összes pénzforgalom ”. A„ Költség / Készpénz-kiáramlás ”sor alatt hozza létre a következő alsorokat:„ Költségek / Készpénz-kiáramlás ”sor:„ Készletbeszerzések ”,„ Összes pénzforgalmi költség ”,„ Hitelkifizetések, „„ Fővárosi vásárlások ”és„ Tulajdonos-rajz ”.
Jövedelem kiszámítása
Ha ebben az évben kezdte meg az üzleti tevékenységet, akkor az „Induló oszlopban” bevitt összeg 0 dollár. Ellenkező esetben adja meg az egyes hónapok vagy negyedévek készpénzegyenlegét, adja hozzá a számokat, és írja be az összeget az „Összes” oszlopba. Az egyes sorokban megadott számokat hozzá kell adnia, és az összeget az „Összes” oszlopban kell megadnia. Adja meg a tényleges pénzbevételekből kapott pénzösszegeket az „Értékesítés” részsorokban a „Jövedelem / cash flow” sor alatt. Adja meg azt a pénzösszeget, amelyre elvárható, ha van ilyen, az „Elszámolható beszedések gyűjteményei” alsorokban végzett értékesítésből. A „Tulajdonosi befektetés” részsorokban adja meg a vállalkozásba befektetett összeget, ha van ilyen. Ha üzleti kölcsön áll rendelkezésére, írja be az általa felhasznált készpénzmennyiséget a „Hitelbevételek” alsorokba. Adja meg az összes bevitt számadatot a „Jövedelem / pénzáramlás” alsorokba, és adja meg az eredményt a „Teljes pénzbefektetés” sorban.
Költségek kiszámítása
Ahogy a jövedelem kiszámításakor, hozzá kell adnia az egyes sorokba bevitt adatokat, és be kell írnia az összeget az „Összes” oszlopba. Adja meg az árucikkekre és a leltárra fordított összeget az „Inventory Purchases” sorokban. Adja meg az összes fix, időszakos és változó kiadás összegét a megfelelő hónap vagy negyedév alatt az „Összes készpénz-működési költség” sorokban. Ha üzleti kölcsön áll rendelkezésére, adja meg a főkötelezett felé fizetett összeget, valamint a „Hitelkifizetések” alrészében szereplő kamatot. Ha az év során nagy vásárlásokat hajtott végre, adja meg az összegeket a megfelelő oszlopokban és a „Capital Purchases” sorokban. Adja meg vállalkozásának készpénzét, amelyet a „Tulajdonos-rajzolás” al-oszlopokban használt, ha van ilyen. Ha üzleti kölcsönt használ, hogy segítse az induló költségek, a készletvásárlás vagy az épület megvásárlását, írja be ezt az összeget a "Hitelhasználat" sorba. Adja hozzá a „Költségek / Készpénz-kiáramlás” alsorok és a „Hitelhasználat” sor összes összegét, és írja be az összeget a „Teljes cash outflow” sorba.
Az éves cash flow kiszámítása
A „Összes készpénz-kiáramlás” sorban szereplő összeget, amely az éves költségeket mutatja, vonja le az „Összes készpénzbefektetés” sorból, amely az éves bevételeit mutatja. Írja be az összeget a „Készpénz-egyenleg vége” sorba (Összes készpénzbevétel-teljes készpénz-kiáramlás = készpénz-egyenleg vége). Ez az összeg az éves cash flow-t jelenti.
