Az ellenőrzés során az üzleti menedzsment érezheti, hogy kevés erővel rendelkeznek a folyamat vagy az ellenőrzési eredmény felett. Ha azonban a belső ellenőrzési osztály, a vállalati könyvvizsgáló vagy a külső könyvvizsgáló elvégezte az ellenőrzést, az üzleti menedzsment átveszi és felelős a jelentésre adott válasz elkészítéséért. Az ellenőrzési válaszoknak konkrétnak, időszerűnek kell lenniük, és rendelkezniük kell a szükséges költségvetéssel.
Fontos a szilárd ellenőrzési válasz megírása, mivel a könyvvizsgáló és a menedzsment felelősséggel tartozik az üzleti menedzsment felelősségéért az általuk elkötelezett ellenőrzési fejlesztésekért.
Válaszolva egy auditjelentésre
A könyvvizsgálók által azonosított ellenőrzési gyengeségre vonatkozó konkrét jogorvoslatok elkötelezettsége, és nem teszik lehetővé a szándékainak értelmezését. A könyvvizsgáló felülvizsgálja az ellenőrzési választ, és meghatározza, hogy megoldja-e az általuk azonosított ellenőrzési hiányosságokat. Ha a könyvvizsgálóval való kapcsolatod megengedi, nézd meg őket az egyes válaszok elkészítésekor, és visszajelzést kapsz. Legyen a lehető legtisztább válasz, mert a könyvvizsgáló visszatér annak ellenőrzéséhez, hogy megtette-e az Ön által elkötelezett intézkedéseket.
Állítson be realisztikus dátumokat az ellenőrzési fejlesztések végrehajtásához, amint azt az Állami Számvevőszék New York-i Állami Hivatala ajánlja, és nagylelkű legyen anélkül, hogy túlságosan magas lenne. Az ellenőrzési hiányosságok, különösen az informatikai rendszerekkel kapcsolatos hiányosságok hosszabb időt vehetnek igénybe, mint az eredetileg tervezett. A legtöbb könyvvizsgáló részleg és ügyvezető üzletvezető elvárja, hogy javítsa a beállított ütemtervet. Lehet, hogy megengedik az időkeret módosításait, de elrejtik őket, hacsak nem történt drasztikus változás az Ön vállalkozásában, hogy szükségessé tegye a változást.
Ellenőrizze, hogy rendelkezik-e a költségvetéssel, vagy annak helyén van-e, hogy az ellenőrzési válaszában elkötelezett ellenőrzési változtatásokat végezzen. Határozza meg az összes költséget, beleértve a berendezések és rendszerek korszerűsítését, az eljárási kézikönyv újbóli írását, és további létszámot, amely a kontroll gyengeségének megoldásához szükséges. Fokozza a költségvetés szükségleteit menedzseréhez, és gondoskodjon arról, hogy a forrásokat más területekről átcsoportosítsák, vagy új források kerülnek felszabadításra, hogy lehetővé tegyék a javítások átadását az időkereteken belül. Általában véve a végrehajtó menedzsment meg fogja érteni a könyvvizsgálók által javasolt ellenőrzési fejlesztések szükségességét, és forrásokat talál a változásokhoz. Ha elkötelezi magát az ellenőrzési válaszok javításának ellenőrzésére, és nem tudja azokat a költségvetési hiány miatt elszállítani, a könyvvizsgálók ezt nem fogadják el kifogásként.
Jelöljön ki egy személyt vagy személyeket, akik felelősek lesznek az ellenőrzési változások végrehajtásáért. Több személy is felelős lehet, ha a változás egynél több részleget foglal magában, például műveleteket, technológiát és emberi erőforrásokat. Győződjön meg róla, hogy a nevezett személyek jogosultak legyenek a változások megtörténtére.
tippek
-
Nem számít, mennyire csalódott vagy az ellenőrzési eljárással vagy annak eredményével, próbálja meg tartani az interakciókat a könyvvizsgálóval és az üzleti szempontú válaszokkal. Szakmai magatartása osztalékot fizet, ha a jövőben kölcsönhatásba lép a könyvvizsgálóval.
