A mentesített kedvezményezett egy olyan személy vagy csoport, amely olyan jövedelmet kap, amelyre nincs szükség biztonsági mentésre. Ha Önnek vagy csoportjának adómentes, akkor meg kell adnia egy W-9 űrlapot, amelyet az IRS előír. Minden olyan vállalkozásnak, amely az árukért vagy szolgáltatásokért adómentességet fizet, köteles kiadni ezt az űrlapot az IRS-nek, valamint az Önnek kifizetett összeget. A mentesített kedvezményezett státuszának megszerzéséhez az előző évben nem kellett adókötelezettséggel rendelkezniük, és a várakozásoknak nincsenek ilyen adókötelezettségük az adott évben. Az új intézmények, mint például az egyházak, a kormányzati szervek vagy a jótékonysági csoportok, vagy az új státuszú egyéneknek csak az adott évre vonatkozó adókötelezettségre számíthatnak.
Meghatározás
Az egyén vagy csoport mentesített kedvezményezett, ha nem tartoznak a mentés visszatartásához. A mentességet nem igénylő kedvezményezettek esetében a mentés visszatartásának oka nem azért van, mert bizonyos helyzetekben nem várható, hogy adót fizetnek az IRS-nek. A mentesített státuszban szereplő szervezetek nonprofit szervezetek vagy trösztök és vállalatok. Azok a személyek, akik nem tekinthetők mentesítésnek, de W-9 formanyomtatványt kell kitölteniük, magukban foglalják a szabadúszók és az egyéni vállalkozókat is.
Biztonsági mentés
A mentés visszatartása az adó összegét, amelyet rendszerint a munkáltató jövedelméből visszatart. Ha egy személy vagy csoport mentesített státuszt igényel, és W-9 formát tölt ki, ezt a státuszt követelve, a munkáltató nem köteles adót visszatartani. A W-9 formanyomtatványnak teljesnek kell lennie, és a mentesített dobozt ellenőrizni kell, teljes és érvényes adóalany azonosító számát és aláírását. Számos oka lehet annak, hogy az IRS nem fogadja el a mentesített státuszt, mint például a szövetségi adók, az adóalany azonosítószáma helytelen, és ha az összes osztalékot vagy kamatot nem jelentik.
W9 űrlap
A W-9 űrlapot adómentes kedvezményezettek használják. A nyomtatványt teljes egészében ki kell tölteni, és a mentesített fiókot ellenőrizni kell a mentesített kedvezményezett státusz szempontjából. A W-9 formanyomtatvány azonban olyan személyekre vonatkozik, akik nem mentesülnek a kedvezményezettek számára, de nem kell adót visszatartaniuk. Ezek közé tartoznak az üzleti egyéni vállalkozók, szabadúszók, profitorientált vállalkozások és korlátolt felelősségű társaságok. Ezeknek az egyéneknek vagy cégeknek az IRS szabályai szerint megszerzett jövedelemadó után fizetniük kell az adózásukat. Ezért a W-9 formát nem szabad csak a mentesített kedvezményezett státuszának tekinteni.
Hiányos űrlap
Az IRS elutasítja a hiányos formát vagy egy helytelen adatot. Továbbá, ha az űrlapot nem töltötték be, a mentesített doboz ellenőrzése után a formanyomtatványt fogadó munkáltatónak, vállalkozásnak vagy cégnek 28 százalékos adót kell visszatartania. Ha nincs TIN vagy adófizető azonosító száma, kérheti az IRS-től egy W-7 űrlap kitöltésével. Magánszemélyek vagy egyéni vállalkozók esetében a TIN-szám helyett a társadalombiztosítási számot használhatja.
