A bankoknak kellően tőkésítetteknek kell lenniük, ami azt jelenti, hogy elegendő eszközzel kell rendelkeznie ahhoz, hogy a rövid lejáratú és hosszú távú kötelezettségek teljesítése érdekében készpénzre alakítható legyen. A szabályozók megkövetelik, hogy a bankok kétféle tőkét tartsanak fenn, az úgynevezett Tier 1 és Tier 2 tőke, hogy megvédjék a betétesek és a részvényesek váratlan veszteségeket. Ezek a szabályok fontos szerepet játszanak a nemzetközi bankrendszer biztonságában és likviditásában.
Szerezd meg az 1. szintű tőkét, amely állandó részvényesi saját tőke mínusz goodwill (immateriális eszköz, például egy márka értéke). Az állandó részvényes saját tőkéje megegyezik a törzsrészvény könyv szerinti értékével (névérték, plusz a befektetők által fizetett további összegek) plusz a felhalmozott nyereséggel (nettó jövedelem mínusz osztalékfizetések).
Jegyezze fel a Tier 2 tőkét, amely egyenlő a hitelveszteség tartalékokkal (a nem fizetett hitelek juttatásai), valamint az alárendelt kölcsönt (alacsonyabb követeléssel rendelkező junior adósság, mint más adósság), valamint hibrid adósságot (pl. Átváltható adósság, amely részvényekké alakítható), mínusz befektetések a nem konszolidált pénzügyi leányvállalatokba (azaz kisebbségi részesedések) és más bankok tőkéjébe történő befektetésekhez.
Tier 1 tőke hozzáadása a Tier 2 tőkéhez, hogy megkapja a teljes tőkét. Például, ha egy bank Tier 1 és Tier 2 tőkéje 1 millió dollár és 1,5 millió dollár, akkor a teljes tőke 2,5 millió dollár.
Számítsuk ki a kockázattal súlyozott eszközöket, amelyek a bank különféle kockázati szintjei szerint súlyozott eszközök. A készpénz és az államkötvények kockázati súlyozása nulla százalék (azaz a kockázatmentes); a jelzáloghitelek esetében ez 50%; és a hétköznapi hitelek esetében 100 százalék. A példában, ha a bank 1 millió dollár készpénzzel rendelkezik, és 4,8 millió dollár és 20 millió dolláros jelzáloghitelek és rendes hitelek állnak fenn, akkor a kockázattal súlyozott eszközök összege 22,4 millió dollár (1.000.000 x 0.00 + 4,800.000 x 0.50 + 20.000.000 x 1,00).
Számítsuk ki a tőkemegfeleléseket, amelyek a tőkeszintek a kockázattal súlyozott eszközökkel és százalékban kifejezve. A példában a Tier 1 tőke arány körülbelül 4,5 százalék: (1 / 22,4) x 100; a 2. szint tőkemegfelelési mutatója körülbelül 6,7 százalék: (1,5 / 22,4) x 100; a tőkemegfelelési mutató néven ismert tőkemegfelelési mutató 11,2 százalék (4,5 + 6,7).
Értékelje a tőkemegfeleléseket a minimális szabályozási követelményeknek megfelelően. 1989-ben az Egyesült Államok elfogadta a Svájci Bázelben található Nemzetközi Fizetési Bank által meghatározott minimális tőkeszabványokat. A minimum Tier 1 arány és a teljes tőkemegfelelési követelmény 4, illetve 8 százalék. A példa végére a Tier 1 tőke és a teljes tőke arányok mindkét esetben meghaladják a minimumkövetelményeket.
tippek
-
A bankok általában tőkésítési mutatóikat közzéteszik a befektetőknek. Lásd a Bank of America tőkemegfelelési közzétételének forrásait.
A 2010. decemberi Bloomberg-jelentés szerint a nemzetközi banki szabályozók javasolják a minimum Tier 1-es tőke arány 4-ről 4,5% -ra történő emelését, a gyorsabb hitelnövekedés idején (pl. Virágzó gazdaság idején) további 2,5% -os puffert.
