A pro forma elemzés a vállalat lehetséges pénzügyi helyzetének analitikus vetülete a történelmi adatok, a működési mutatók és a várható változások miatt felmerülő lehetséges költségmegtakarítások alapján. A pro forma elemzést általában pénzügyi felülvizsgálattal együtt végzik. A pro forma elemzés az egyik fő döntéshozó eszköz, amely a potenciális nagyvállalati változások, potenciális vásárlások, egyesülések vagy felvásárlások felülvizsgálatakor használatos.
Funkció
A pro forma elemzés analitikus eszközként szolgál a vállalatvezetők számára, hogy bonyolult és pénzügyi szempontból befolyásoló döntéseket hozzanak. Az is használható, hogy indokolja a jelentős döntések, például egy másik vállalat beszerzésének pénzügyi költségeit, vagy egy új adatkezelő rendszer bevezetését.
Előzetes lépések
A pro forma elemzés befejezése előtt az elemző alapos pénzügyi áttekintést készít a pontos és naprakész információk biztosítása érdekében. Ez a pénzügyi felülvizsgálat biztosítja az elemző számára a pro forma elemzés összeállításához szükséges adatokat.
szakaszok
A pro forma elemzés jellemzően olyan szakaszokat tartalmaz, amelyek előrejelzik a működési költségeket, előrejelzik az összes eszköz változását, az összes részvényváltozást és elemzik a finanszírozás költségeit a javasolt változás hosszú távú pénzügyi jutalmával (vagy veszteségével) szemben. A pro forma elemzés az előrejelzett eredménykimutatásokkal és az előrejelzett mérlegekkel zárul, amely tartalmazza az adók és a kamatváltozásokat.
Feltételezések
Az elemzők a javasolt változtatáson kívül csak korlátozott változásokat feltételeznek a vállalatban, a gazdaságban és a jogi és jogalkotási rendszerben. Ezek a feltevések szükségesek a javasolt változtatások hatásának elkülönítéséhez.
Eredmény
A pro forma elemzés eredménye egy átfogó dokumentum, amely elemzői legjobban képzett előrejelzést ad a javasolt változtatás pénzügyi hatásairól. Ez a dokumentum felvázolja a pénzügyi előrejelzés kiszámításához használt feltételezéseket és adatokat.
