A társaság éves jelentésének legfontosabb célja, hogy a részvényesek és a potenciális befektetők tájékoztatást kapjanak arról, hogy a vállalat hogyan teljesített, és hogyan várható a jövőben.
Időkeret
Az Értékpapír- és Tőzsde Bizottság (SEC) előírja, hogy minden egyes társaság minden pénzügyi év végén 10-K formanyomtatványt nyújtson be. A vállalatok általában 10-K-t tartalmaznak egy átfogó jelentésben, amely kiterjeszti a 10-K-ben található pénzügyi információkat.
Jellemzők
A legtöbb vállalat éves beszámolója a következő részeket tartalmazza: • A vezérigazgató levele • Áttekintés a vállalat termékeiről és szolgáltatásairól • Vezetői megbeszélés és elemzés • Pénzügyi kimutatások • A könyvvizsgáló cég nyilatkozata
Jelentőség
A vállalatok többsége úgy véli, hogy az éves jelentések több, mint a részvényesek frissítése: a fogyasztók és a befektetők marketingeszközei is. Ezért a legtöbb éves jelentés szakmailag előállított, színes, grafikus, könnyen olvasható fejléceket és szekciókat, valamint könnyen érthető diagramokat és grafikonokat tartalmaz.
Figyelem
A hozzáértő befektetők tudják, hogy nem hisznek mindennel, amit a vállalat éves beszámolójában olvasnak, annyi információ nyújtható be, amely elrejti a hiányosságokat és túlzott sikert arat. (Azok, akik az Enron utolsó cég éves beszámolóját olvassák, talán nem találtak semmit aggódni.)
Történelem
A SEC-t az 1929-es tőzsdei összeomlás után alakították ki. Az 1934-es Értékpapír-tőzsde törvény a fogyasztói félelmek eloszlatására és az állomány befektetésének ösztönzésére került sor. A vállalat éves beszámolója a vállalati elszámoltathatóság egyik törekvése.
