Banki hibák - bár ritka - fordulnak elő. Ha igen, akkor gondoskodnia kell arról, hogy a könyvek megfeleljenek a tényleges banki egyenlegeknek a hibák elszámolásával. Ez megköveteli, hogy ne csak a könyvek egyensúlyát állítsa be, hanem készítsen egy naplóbejegyzést a főkönyvi bejegyzésben, amely a módosításokat tükrözi. Végezze el a korrekciókat, amint azok pontosan megtörténnek, vagy amint észreveszik azokat, amikor banki kiegyenlítést követően banki kiegyenlítést kap.
A szükséges elemek
-
Hiba a papírmunkában
-
bankszámlakivonat
-
Fiókkönyvek
-
Főkönyvi
A hiba kijavításához tegye meg a szükséges módosításokat a bankszámlakivonatban. Adja hozzá vagy vonja le a hiba összegét a bankszámlakivonaton, majd lépjen kapcsolatba a bankkal, és mondja el nekik a hiba jellegét és az összegét.
Állítsa be a készpénzszámlát a hiba elszámolásához. Adja hozzá vagy vonja le ugyanazt a hibaszámot a bankszámlakivonathoz használt készpénzszámláról, hogy kiegyenlítse a kettőt.
Írjon egy naplóbejegyzést, hogy növelje a készpénzegyenleget, ha a bank hibája hozzáadott pénzt a fiókjaihoz. Adja meg a folyóiratban lévő készpénzt úgy, hogy az első naplósoron a "Készpénzt" írja le, és a hiba összegét a folyóirat terhelési oszlopában. Menjen a jobb alsó sorba a folyóiratban, enyhén helyezze be a bejegyzést, majd írja be a hiba által érintett fióknevet, és jóváírja az érintett pénzösszeget. Például, ha a hiba a vállalat által keresett kamatra vonatkozik, akkor a folyóirat második sorában a „Kamat keresett” fióknevet használná.
Írjon be egy naplóbejegyzést, hogy csökkentse a készpénzegyenleget, ha a hiba készpénzkiesést eredményez. Adja meg a hibaszámmal érintett számlát a naplóbejegyzés első sorában, és a folyóirat következő sorában a hiba összegét a hiba összegével.
Az összes naplóbejegyzés dátuma a bejegyzés dátumával.
