A visszavásárlási alapok olyan összegek, amelyeket a vevő vagy az eladó egy semleges, harmadik fél letéti számlájára letétbe helyez, ahol a pénzeszközöket a letéti bankszámlára történő teljesítésig tartják. A letéti számlán tárolt pénzeszközöket bizalmasan tartott pénznek tekintik. Ezeket csak az összes fél írásbeli engedélyével szabad kifizetni. Szigorú szabályok vonatkoznak arra a számla típusára, ahol azokat meg kell tartani, valamint az érintett nyilvántartást.
A szükséges elemek
-
Fiktív üzleti név bejelentése
-
Szövetségi azonosító szám
-
Vállalati állásfoglalás fiók létrehozásához
-
Kettős bejegyzésű számviteli rendszer, kiegészítő fiókokkal
-
Kezdeti bankbetét
Hitelfiók beállítása
A bizalmi fiók beállításával kapcsolatban forduljon egy üzleti bankhoz. A legtöbb kereskedelmi bank kínálja ezt a szolgáltatást, valamint üzleti bankokat. Ez egy külön számla, amelyet csak a kapott és kifizetett megbízható alapokra lehet felhasználni. A legtöbb bank fiktív cégnév-bejelentést kér, ha a bizalmi fiókot bárki más, mint egy személy nevében állították be. Szintén kérni fognak egy szövetségi azonosító számot a vállalkozás számára. Ezt a belső bevételi szolgálattól kapja. Ha a fiókot egy vállalat nyitja meg, a banknak szüksége lesz egy, a fiókot engedélyező vállalati határozat másolatának létrehozására. A fióknak a „Trust account” -nak is meg kell neveznie a címben.
Tegye a kezdeti letétet a letéti számlára. Az állami törvények változhatnak attól függően, hogy mennyi pénzt lehet letétbe helyezni a letéti számlára a számla tulajdonosa. Ennek célja, hogy elkerüljék a pénzeszközök összekeverését a számla tulajdonosa és az ügyfélbetétek között. Például Kaliforniában a tulajdonos által a bizalmi számlára történő maximális befizetés 200 dollár. Az alkalmazandó korlátok meghatározásához vegye fel a kapcsolatot a vállalatok állami osztályával.
Létrehoz egy számviteli rendszert a bizalmi fiókhoz. A rendszernek tartalmaznia kell egy főkönyvet, amely bemutatja az összes, a számláról letétbe helyezett és visszavont pénzt, beleértve a banki díjakat és díjakat is. A főkönyvi lapnak tartalmaznia kell egy leányvállalati főkönyvet is minden egyes tranzakció esetében. Például, ha egy letéti bankot otthoni vásárláskor nyitnak meg, azonosító számot kell rendelni. Ez a szám a leányvállalat főkönyvi bejegyzésébe kerül, ahol a letétbe helyezett betéteket vagy visszavonásokat külön kell rögzíteni a leányvállalat főkönyvi lapjában.
A letéti alapok nyilvántartása
Befizeti a letéti pénzt a letéti bizalmi számlára. Mindig adja meg az ügyfeleknek egy példányt az Ön által megadott pénzeszközök átvételére, valamint a bankhoz benyújtott letéti jegy másolatát. Tartsa meg a letét egy példányát a nyilvántartásokhoz.
Jelentkezzen be a főkönyvi bejegyzésbe, amely tartalmazza a beérkezett pénzeszközöket, valamint az adott tranzakcióhoz hozzárendelt leányvállalati főkönyvet.
Minden hónapban kiegyenlítse az összes leányvállalat-listát, hogy az összes leányvállalat összesített összege egyenlő legyen a bizalmi fiók főkönyvi egyenlegével.
Kifizetni a letéti pénzt és egyenleget a számlán
Kifizetni a pénzeszközöket azáltal, hogy ellenőriznie kell a bizalmi számla ellen, amelyet a pénzeszközök fogadására jogosultnak kell fizetnie.
Jelentkezzen be a főkönyvi bejegyzésbe, amely bemutatja a kifizetett pénzeszközöket és a leányvállalat főkönyvet, amely ugyanazt a kifizetést tartalmazza.
Mérlegelje a számlát a tranzakció végén, ügyelve arra, hogy a tranzakció leányvállalatának főkönyve mutatja a nulla egyenleget. Például, ha a letéti időszak alatt 5000 dollár összegű betét érkezett és tartott, akkor a tranzakció lezárásakor ezt az összeget úgy kell kifizetni, hogy az adott tranzakció megbízhatósági számlájának egyenlege nulla
Egyeztesse a bizalmi fiókot a bankszámlával a hónap végén. Például a bizalmi számla egyenlegének meg kell egyeznie a bankszámla kiigazított egyenlegével minden hónap végén. A bankszámla kiigazított egyenlege a bankszámlakivonat végső egyenlege, valamint a bank által még nem bemutatott betétek, a bank által még nem törölt ellenőrzések számával.
tippek
-
Számos számviteli rendszer áll rendelkezésre, amelyek kifejezetten a bizalmi számlákra lettek kifejlesztve. Lépjen kapcsolatba a helyi könyvelővel vagy a CPA-val a bizalmi fiók nyilvántartási rendszerének létrehozásáról.
Figyelem
Legyen óvatos, hogy soha ne keverje a személyes pénzeszközeit a bizalmi számlákkal. Ez azt jelenti, hogy személyes vagy vállalati pénzt nem kell letétbe helyezni egy bizalmi számlára, illetve nem szabad visszavonni a befektetési alapokat személyes használatra.
