Egy vállalat esetében a halmozott és a tényleges költségvetések megteremtése segít pénzt takarít meg a pénzfogyasztási folyamatokban, és fedezi az adminisztratív költségeket, mint a biztosítás, az irodai eszközök és a személyi egészségügyi ellátás. Ezek a tervek lehetővé teszik, hogy az üzletág jövedelmező maradjon, még akkor is, ha a rossz gazdaság gyorsan áruszállítást áraszt, és jelentős működési költségeket ró a szervezeti egységekre és a szegmensekre.
Kumulatív költségvetés
A költségvetés-tervezési terminológiában a "halmozott" a bevétel és a ráfordítások összegének összegét jelenti, amelyet a vállalkozás a beszámolási időpontban várható. Például egy szervezet első negyedévi költségvetése a következő adatokat tartalmazhatja a bevételek és költségek tekintetében: január: 1 millió dollár és 750 000 dollár; Február: 1,2 millió dollár és 750 000 dollár; és március: $ 800,000 és 500.000 dollár. Következésképpen a bevételekre és ráfordításokra vonatkozó, március 31-i összesített költségvetési összeg 3 millió dollár, vagyis 1 millió dollár plusz 1,2 millió dollár plusz 800 000 dollár; és 2 millió dollár, vagy 750 000 dollár plusz 750 000 dollár plusz 500 000 dollár. Ez a számítás nettó költségvetési többletet eredményez 1 millió dollár, azaz 3 millió dollár mínusz 2 millió dollárral a negyedév végén.
Tényleges teljesítmény
A tényleges teljesítmény arra utal, hogy egy adott időszakban mennyi vállalat hozott létre, valamint azt, hogy hogyan alakult a versenyképes környezetben a kiadások kezelése és a bevételek növekedése tekintetében. A befektetők és a nyilvánosság - a versenytársakkal és az üzleti partnerekkel együtt - nagyobb figyelmet fordítanak a tényleges teljesítményre, mint a költségvetéshez kapcsolódó információk. Ez tipikusan olyan belső bizalmas adatok, amelyeket a kívülállók nem tudnak elérni, anélkül, hogy a tényleges teljesítményszámokat jobban elemeznék. Ha ezek a számok hosszabb szakaszon maradnak, akkor a vállalati műveletek folyamatos bizonytalanságát félhetik, és a befektetők hibáztathatják a versenytársak zöldebb gyepeit és az egészségesebb pénzügyi prognózisú vállalatokat.
Kapcsolat
A halmozott költségvetési adatok összevetése a tényleges teljesítményadatokkal segít a felső vezetés számára, hogy igazolja a kiadások elvesztésének fontosságát és a konkrét politikák folytatását. Például, ha a felsővezetők megállapítják, hogy a termék bevezetése sikeres, és a vártnál több pénzt hoz fel, felgyorsíthatják a pénz vesztes elemek fokozatos megszüntetését. Az összesített költségvetés és a tényleges teljesítmény közötti beszélgetés arra irányul, hogy egy szervezet folyamatosan vizsgálja működését, beállítja a munkafolyamatokat, megszünteti azokat, amelyek nem teljesítik, csökkenti a költségeket olyan egységekben, amelyek vérzik, és az üzleti életképességgel rendelkező szegmenseket támogat.
Pénzügyi hatások
A vállalat számára a ésszerű költségvetési küszöbértékek meghatározása és a tényleges adatokkal való időszakos összehasonlítása a bizalomépítők. Ezek a kezdeményezések segítenek abban, hogy az üzleti folyamatokból kifogásolják a hatékonyságot és a befektetők elvárásainak megfelelő vagy meghaladó működési számokat adjanak ki. A társaság négy különálló nyilatkozatban kommunikál időszakos működési útjáról: mérleg, eredménykimutatás, pénzforgalmi kimutatás és saját tőke kimutatás.
