Egy vállalkozás hitelfelvételt folytat a hosszú távú kereskedelmi ambícióinak finanszírozására, és megakadályozza, hogy a versenytársak lehullanak. A hitelek és a kötvények sorai a vállalat finanszírozási arzenáljának részét képezik, bár a nyilvános vezetékeken keresztül is pénzt szerezhetnek. Ezek közé tartoznak a fizikai piacok, mint például a New York-i Értéktőzsde, és a digitális platformok - például az Országos Értékpapír-kereskedők Szövetsége automatizált árajánlata, vagy a Nasdaq.
A hitelkeretek
A hitelkeret egy forgó hitel, amelyet a bank az ügyfélnek nyújt, és az ügyfél a pénzeszközöket felhasználhatja mindaddig, amíg a bank kamatot és időbeli kifizetéseket kap. A „Forgalmazás” azt jelenti, hogy a hitelező a hitelkeret-megállapodásban szereplő pénzeszközöket újból pótolja, miután az adós átutalja a tartozást. Például egy bank kamatmentes 100 000 dolláros hitelkeretet biztosít egy szervezetnek. A vállalkozás 25 000 dollárt használ a működési tevékenységek finanszírozására, ami 75 000 dolláros egyenleget eredményez. Két hónappal később a hitelfelvevő 10 000 dollárt küld a hitelezőnek, így a kiemelkedő sor összege 85.000 dollár. A vállalkozás ezt a pénzt felhasználhatja más tevékenységek finanszírozására, és nem kell új hitelre pályázni, ha visszafizeti a fennmaradó egyenleget.
Kötelezettségek
A fizetendő feljegyzés olyan dokumentum, amelyben az egyik fél, a megbízó hozzájárul ahhoz, hogy egy másik félnek, a kedvezményezettnek egy meghatározott ideig készpénzt küldjön. A „fizető”, az „adós” és a „hitelfelvevő”, valamint a „kedvezményezett”, a „hitelező” és a „hitelező” azonos kifejezések. A hitelezési megállapodások többsége a hitelkötelezettséggel kezdődik és befejeződik, mivel a hitelezők a kölcsönszerződésnek megfelelően gyors visszafizetést kívánnak biztosítani és az adós nemteljesítése esetén jogi védelmet kapnak. A hitelezők általában nyomon követik az egyéni és vállalati hitelfelvevők pénzügyi profiljait a hitelképesség és a gazdasági stabilitás értékeléséhez. A hitelfelvevők elveszíthetik a hitelezői támogatást, ha cselekedeteik és pénzügyi prognózisuk miatt az adósság visszafizetése megnehezül. Ebben az esetben a hitelezők a hitelkockázatot figyelembe véve kérhetik a korai visszafizetést vagy a kamatlábakat.
Korreláció
A hitelek és a kötvények sorai a vállalati adósságigazgatásban kapcsolódnak egymáshoz. Mindkét koncepció foglalkozik azzal, ahogyan egy vállalkozás hitelkeretek révén növeli a pénzeszközöket - ellentétben a tőke csatornákkal, amelyek az ilyen pénzügyi piacokra vonatkoznak, mint a londoni tőzsde. Lényegében a hitelkeretek és a fizetendő bankjegyek vállalati adósságokhoz vezetnek, ha - és mikor - leendő hitelfelvevői pénzt kapnak.
Pénzügyi számvitel és jelentéskészítés
A hitelbevételek rögzítéséhez a vállalati könyvelő elszámolja a készpénzszámlát és jóváírja a megfelelő adósságszámlát. A készpénz, egy eszközszámla megterhelése a vállalati pénz növelését jelenti. Ez különbözik a banki gyakorlattól. A fizetendő és teljes vagy részlegesen felvett bankjegyek rövid lejáratú vagy hosszú lejáratú tartozások, a lejárat függvényében. Mindkét tétel a mérleg szerves részét képezi.
