A vállalatok pénzügyi elemzést végeznek annak érdekében, hogy megállapítsák pozíciójukat a piacon. Egy vállalat összehasonlítja a jelenlegi teljesítményeit a múltbeli előadásaikal, valamint ellentétben áll a piac többi szereplőjének teljesítményével. A pénzügyi elemzés három részből áll: függőleges elemzés, horizontális elemzés és pénzügyi mutatók elemzése. A vertikális elemzés összehasonlítja és megállapítja az egyetlen tétel és a teljes tranzakciók közötti kapcsolatot. A vertikális elemzést az eredménykimutatásban és a mérlegben szereplő összes tételen végzik. A függőleges elemzés minden elemet százalékban fejez ki.
A szükséges elemek
-
Jelen időszak eredménykimutatása
-
A korábbi időszak eredménykimutatása
-
Jelen időszak mérlege
-
A korábbi időszak mérlege
Jövedelem kimutatás
A jelen év eredménykimutatásában szereplő minden egyes egyedi bevételi tétel ellentétes az értékesítés teljes összegével. Például ellentétes az eladott áruk költsége az értékesítés teljes összegével. Az értékesített termékek árából származó értékesítés százalékos arányának meghatározásához szerezze meg a 100-as értéket.
A jelen év nyereségkimutatásában szereplő egyes kiadási tételek összevetése az értékesítés teljes összegével annak megállapításához, hogy a ráfordítások kifizetésére felhasznált pénz százalékos aránya mennyi. Például, ellentétben a fizetett bérekkel az értékesítés teljes összegével.
Ismételje meg ugyanazt az eljárást az előző évi bevételi kimutatásokkal, hogy megbizonyosodjon arról, hogy felmerült-e a költségek, csökkent a nyereség vagy az adók mértéke.
Mérleg
Hasonlítsa össze a mérleg összes eszközt a teljes eszköz összegével. Hasonlítsa össze a kézben lévő pénzeszközöket, a gépeket, az épületeket és a földet a vállalat összes eszközének értékével. Ezeket százalékos formában fejezzük ki. Például, ha a vezetés megállapítja, hogy a teljes eszköz 40 százaléka készpénzből áll, és ha úgy érzik, hogy ez az összeg szükségtelen, stratégiákat készíthetnek a készpénzzel történő jó befektetésekre.
Hasonlítsa össze az egyes kötelezettségeket a vállalat összes kötelezettségének értékével. A jelzáloghiteleket, a kötvényeket, a kötvényeket és a saját tőkét összevetik a vállalat teljes kötelezettségével.
Ismételje meg ugyanazt az eljárást az előző évre, hogy meghatározza, hogy az eszközök csökkentek-e és a kötelezettségek emelkedtek.
