A készpénzátutalási ciklus kiszámítja a készletek készpénzre történő átalakításához szükséges időt. Három kategóriából áll: napok eladási napja, a fizetendő napok és a fennmaradó napok. Az értékesítés napjainak értékesítése az, hogy mennyi időt vesz igénybe a vállalat átlagosan a számlák beszedésére. A fizetendő napok a cég átlagos fizetési határideje. A napok leltártartalma az átlagosan átlagosan eltelt idő, amikor a készletet értékesíti.
Számítsuk ki a napi készleteket (DIO). Számítsuk ki a DIO-t, ha elosztjuk a készletet az értékesítés költségeivel, majd megszorozzuk a vizsgált napok számával. A mérleg a leltárszámlával rendelkezik, az eredménykimutatás pedig az értékesítési költséggel rendelkezik.
Számítsuk ki a naponta eladott eladásokat (DSO). Számítsa ki a DSO-t úgy, hogy elosztja a követeléseket a teljes hitelértékesítéssel, majd szorozza meg a vizsgált napok számával. A mérlegben a követelések számla szerepel, és az eredménykimutatásban van a hitel eladási számla.
Számolja ki a fizetendő napokat (DPO). Számítsa ki az adatvédelmi tisztviselőt az eladási költségeknek az értékesítés költsége alapján történő megosztásával, majd szorozza meg a vizsgált napok számát. A mérleg a beszámolót tartalmazza, az eredménykimutatás pedig az eladási költséget tartalmazza.
Adja hozzá a DIO-t és a DSO-t, majd vonja le a DPO-t, hogy elérje a készpénzátutalási ciklust.
