Bár egyik cégtulajdonosnak nincs kristálygömbje a jövőbeni jövedelmek és kiadások előrejelzésére, egy átgondolt előrejelzett pénzügyi kimutatás egy sor referenciaértéket nyújt a tervezés és a finanszírozás számára. A pro forma eredménykimutatás és a tervezett mérleg együttesen ötletet ad arra vonatkozóan, hogy mit várhatunk el, ha a feltevések helyesek, és útitervet adnak a rövid és hosszú távú stratégiához.
tippek
-
A tervezett jövedelmi kimutatás megmutatja, hogy mennyi készpénzt várhat el, és a következő időszak végén marad. A tervezett mérleg azt mutatja be, hogy a várható jövedelme vagy veszteségei hogyan alakulnak az adósságok, az eszközök és a készpénz formájában.
Tervezett pénzügyi kimutatások készítése
A tervezett pénzügyi helyzetre vonatkozó nyilatkozatnak inkább a valódi információkra kell épülnie, mint a vágyakozásra. Minél pontosabb az Ön által megadott információ, annál nagyobb esélye van hasznos és értelmes előrejelzések létrehozására.
- Használja a múltbeli információkat a jövőre vonatkozó feltételezések alapjául. Az előző számviteli időszakokból származó könyvek számokat jelezhetnek, amelyek azt jelzik, hogy a bevételek százalékos aránya milyen arányban költ a közvetlen költségekre, például az anyagokra és a bérszámfejtésre. Segíthetnek a rögzített költségek megtervezésében is, különösen akkor, ha az üzleti infrastruktúrája meglehetősen stabil, és az olyan költségek, mint a bérleti díj és a segédprogramok, nem változnak jelentősen a vetítési időszak alatt.
- Végezzen kutatást az új projektekre vonatkozó feltételezésekhez. Ha a vállalkozás új, vagy új terméket indít, akkor még mindig gyűjthet információkat, hogy a vetületeit a valóságban megalapozza. Helyi könyvtárának információi lesznek a térség demográfiai adatairól, és ez segíthet abban, hogy ötletet adjon arról, hogy hány potenciális ügyfelet tud elérni. A városi és megyei irodák hasonló cégek adatait szolgáltathatják, amelyek befolyásolhatják vagy összehasonlíthatják a vállalat teljesítményeredményeit.
- Készítsen előrejelzéseket egy sor eredményre. Természetesen reménykedsz, és reménytelen sikerre számíthatsz, de a projekted eltarthat egy ideig, hogy elinduljon a földről, és talán egyáltalán nem nyerhet. Készítsen egy sor különböző előrejelzést, amelyek a legjobb esetet, a legrosszabb és a közepes eseteket mutatják. A tervezett pénzügyi kimutatások e különböző változatai segítenek a különböző lehetőségek előkészítésében, megmutatva, hogy mennyit kell keresni, hogy megtörjék, és milyen körülmények között szükség lehet tőkére.
Jövedelmi kimutatások feltevése
Az eredménykimutatás összegzi a bevételeket és a költségeket egy adott időszak alatt, és kiszámítja a nettó nyereséget ezek alapján. Ez magában foglalja a változó költségeket tartalmazó sorokat, vagy azokat, amelyek közvetlenül az üzleti volumenhez viszonyítva ingadoznak, valamint olyan fix költségeket is, mint például a bérleti díj, amelyek állandóak maradnak az értékesítés növekedésével. A tervezett eredménykimutatás megmutatja, hogy mennyit vár el költeni, és mennyit vár el, hogy megszerezze és megszüntesse ezeket a területeket olyan kategóriákba, mint a nagykereskedelem, a kiskereskedelmi értékesítés, az anyagok és a bérköltségek.
A tervezett eredménykimutatás mögötti feltevések hatással lesznek az Ön által bevitt információkra és a kapott eredményekre. Meglehetősen biztonságosnak tűnik azt feltételezni, hogy a változó költségek, mint például a munkaerő és az anyagok, változó értékesítésének százalékában megmaradnak.
Vannak azonban olyan helyzetek, amikor ez nem így van, például ha előnyös méretgazdaságosságot ér el, vagy ha az alapvető anyagok költsége hirtelen megnő. Bár nem mindig tudod előre megjósolni ezeket a fejleményeket és eseményeket, akkor legalább a bizonytalanságot elszigetelheted azzal, hogy megértsétek az Ön által készített feltételezéseket és az esetleges problémákat.
Jövedelmi kimutatások feltételezések az új vállalkozások számára
Ha az Ön cége teljesen új, akkor a jövőbeni jövedelem-kimutatások sem fogják használni a jövőbeni előrejelzések alapját. Az ipar és a piackutatás értékes kiindulópontot jelenthet, de még mindig sok kritikus ismeretlen, ami befolyásolja a tényleges eredményeket. Valószínűtlen, hogy az előrejelzett nyereségkimutatása pontosan tükrözi az üzleti tevékenységeiket, különösen, ha nagyon kevés vállalkozói tapasztalata van. A tervezett jövedelemkimutatás létrehozásának folyamata azonban értékes feladat, hogy segítsen Önnek gondolni a problémákon és a lehetőségeken, és felkészülni a vállalat elindítására.
Mérlegfeltételek készítése
A mérleg egy pillanatkép összefoglalója a vállalat pénzügyi helyzetéről egy adott pillanatban. Felsorolja mindazt, amit az egyik oldalon, és mindent, amit a másik oldalon tartozol, majd összefoglalja a kettő közötti kapcsolatot a "tulajdonos saját tőkéjében". Valódi mérleg létrehozása ésszerű: egyszerű a bankszámlákon, valamint a készpénzben, és összehasonlíthatja azt az egyének és a hitelek és a hitelkártyák egyenlegével.
A nyereségkimutatáshoz hasonlóan azonban a mérlegek valójában egy sor feltételezésen alapulnak, amelyeket szem előtt kell tartani a hamis biztonságérzet elkerülése érdekében. A tervezett mérleget könnyen fel lehetne építeni azzal a feltevéssel, hogy minden keresett század növeli a nettó értékét, de olyan eszközöket vagy készleteket vásárolhat, amelyek végül haszontalanok.
A mérlegek olyan szubjektív elemeket is tartalmaznak, mint a jó akarat, amelyek egy dollár értéket helyeznek a vállalat immateriális javára, és azon feltételezéseken alapulnak, hogy mások hogyan fogják érzékelni a hírnevét és információs rendszereit.
Mérlegfeltételek az új vállalkozások számára
Ha éppen most kezdesz, akkor valószínűleg nem lesz egyértelmű elképzelése arról, hogy az értékesítés hogyan fog eszközzé válni. Legalább tudatában kell lennie annak a feltevésnek, hogy egy induló üzleti vállalkozás számára tervezett mérleget készít, mint például, hogy milyen gyorsan fizet ki az adósságot, és tartalmazzon lábjegyzeteket, amelyek részletezik ezeket a helyiségeket. Ez a dokumentum nem lehet mágikusan pontos előrejelzés, hanem egy eszköz, amely segít előre látni, hogy a kölcsönhöz méltó vállalkozás hogyan jelenik meg a hitelezőknek, és mikor szükség lehet extra tőkére.
A tervezett pénzügyi kimutatások használata
A tervezett mérleg- és eredménykimutatás hasznos lesz, ha eljön az ideje, hogy döntéseket hozzon a vállalat növekedésének módjáról. A pro forma eredménykimutatás az a lehetőség, hogy feltérképezze a várható bevételeket a várható jövedelemhez képest, így láthatja, hogy egy tervezett termék vagy projekt pénzügyi szempontból életképes.
Az Ön pro forma mérlege adhat képet arról, hogy az ilyen lépések finanszírozási stratégiái adósságként és eszközként jelennek meg. Ezeknek a kijelentéseknek a készítése a jövőben számos különböző pontra, például egy évre és három évre, hosszú távú perspektívát fog adni a vállalkozásának.
A hitelezők és a befektetők a pénzeszközök biztosítása előtt kérni fogják a tervezett eredménykimutatásokat és mérlegeket. Ez a követelmény lehetőséget nyújt számukra, hogy meggyőződjenek arról, hogy a feltételezések és elvárások reálisak-e, és hogy a projekt kockázatos vagy megbízható befektetés. A nyilatkozatok benyújtásának követelménye a beszélgetés alapjául is szolgál, mivel kérdéseket vetnek fel, és válaszokat adnak, amelyek az előrejelzések erősségeit és gyengeségeit mutatják.
Egy egyensúly megteremtése
A tervezett mérleg és eredménykimutatás létrehozásakor próbáljon meg boldog közeget teremteni a bizalom és a realizmus között. Használja ezeket a dokumentumokat annak érdekében, hogy megmutassa vállalatának potenciálját, hogy növekedjen és visszafizesse a keresett finanszírozást, de olyan számokat is kínál, amelyek jól kutatottak és szilárdan gyökereznek a valóságban. Minél jobb, ha képesek vagyunk a gyakorlatiasság és az optimizmus között lefutni a pályát, annál jobb lesz meggyőzni a hitelezőt vagy a befektetőt a projekt érdemességéről.
