Csakúgy, mint az emberek, a vállalkozások pénzt keresnek a befektetésekből. Bármikor, amikor a vállalat befektet, vagy pénzt szerez, akkor azt a cash flow kimutatásban jelentheti. A befektetési tevékenységből származó cash flow kiszámítása egyszerű. Adjunk hozzá az eszközök értékesítéséből származó pénzeket, visszafizetjük a kölcsönöket vagy a részvények és kötvények értékesítését. Az eszközök megvásárlásához kifizetett pénz kivonása, hitelek készítése, részvények és kötvények vásárlása. A teljes összeg az a szám, amely a pénzforgalmi kimutatásban jelenik meg.
tippek
-
Számítsa ki a befektetésekből származó cash flow-t azáltal, hogy összeadja a különböző befektetésekből származó nyereségeket és veszteségeket, és adja meg a teljes cash flow kimutatásban szereplő összeget.
A cash flow kimutatás megértése
Az eredménykimutatással ellentétben a pénzforgalmi kimutatás csak olyan pénzt jelent, amelyet Ön vagy Ön fizet. Tegyük fel, hogy a hitelfelvevőnek március végén 5 000 dolláros kölcsönt kell fizetnie, de áprilisban fizet. A márciusi eredménykimutatás bevételként felsorolja az 5 000 dollárt, de az áprilisi fizetésig a pénzforgalmi kimutatásra nem kerülne sor.
Mi az a befektetési tevékenység?
A pénzforgalmi kimutatás három típusú tevékenységből, működési, finanszírozási és befektetési cash flow-ból számol be. A működési tevékenység az Ön rendszeres üzletága, mint például a kiskereskedelmi értékesítés, a háztartási szolgáltatások vagy az épületházak. A pénzügyi pénzáramlás magában foglalja a részvények és kötvények vásárlását és eladását, valamint osztalék kifizetését. A befektetés több különböző tevékenységet foglal magában:
- Az állóeszközök, például épületek, földek vagy berendezések vásárlása vagy eladása.
- Részvények és kötvények vásárlása és eladása.
- Pénzek kölcsönzése és hitelek beszedése.
A standard számviteli gyakorlat a befektetett eszközöket befektetésként kezeli. Ha 300 ezer dollárt költesz a frissített berendezések beszerzésére a gyár számára, ez a $ 300,000 negatív bejegyzés a cash-flow kimutatásban. Ha a régi berendezést 175 000 dollárért is eladja, ez pozitív bejegyzés. Ha ezek a hónap egyetlen befektetési tevékenysége, jelentést készítene - 125.000 dollár befektetési cash flow-t a hónapban.
Mit jelent minden
A működési cash flow megmutatja, hogy mennyi pénzt hoz létre a vállalat fő céljaitól. A cash flow kimutatás elkülöníti a működési és befektetési bevételt, mivel a nyereséges befektetésekből származó jövedelem elrejtheti, hogy a vállalat nem kap sok bevételt a rendszeres módon. Ha jelentős ráfordításokat hajtott végre az állóeszközökhöz, az ellenkezője megtörténhet, és a műveletek pénzáramlása rosszabb lenne, mint az. A befektetési tevékenységből származó cash flow kritikus, mivel megmutatja, hogy van erőforrása, még akkor is, ha a műveletekből származó cash flow alacsony. Ha olyan iparágban vagyunk, amely jelentős befektetéseket igényel az állóeszközökben, a befektetésekből származó negatív cash flow jó jel lehet, ami azt mutatja, hogy befektetsz a cégedbe.
