A pénzforgalmi kimutatás - különösen a közvetlen módszer - azonosítja a tranzakciók forrásait és felhasználásait. A nyilatkozat középső szakasza a befektetési tevékenységeket jelenti. Az ingatlanok és / vagy befektetések - mint például a forgalomképes értékpapírok - vásárlása és eladása ebben a szakaszban található. A cash flow változásainak kiszámítása során ezeket a tevékenységeket megvizsgáljuk, és a helyes sorrendbe soroljuk őket. A pénzforgalmi kimutatás a társaság főkönyvi információiból és az egyes dollárösszegek eredménykimutatásain alapul.
Tekintse át a főkönyvet és az eredménykimutatást. Jegyezze meg az állóeszközök, elsősorban az ingatlanok, gépek és berendezések beszerzését és értékesítését.
Sorolja fel a készletek eladásából származó összes készpénzbevételt.Az információknak tartalmazniuk kell az eladott tétel rövid leírását és a vevőtől kapott dollárösszeget.
Az összes értékesített tárgyi eszköz készpénzbevételeinek összege. Mentse el ezt a számot a későbbi számításokhoz.
Az összes állóeszköz beszerzésének azonosítása. Jegyezze fel a megvásárolt tételeket és a kifizetett összeget az eladott eszközök alatt.
Az összes új alap eszközért kifizetett összegek összege.
Az értékesített tárgyi eszközökből származó készpénzbevételekből levonja az új állóeszközökért fizetett összeget. A különbség - akár pozitív, akár negatív - a pénzforgalmi kimutatásban az állóeszközökből származó teljes pénzbevétel vagy -kiáramlás.
tippek
-
A befektetési szakasz nyeresége vagy vesztesége a cash flow kimutatáshoz nem tartozik a vállalat teljes cash flow-jának 100% -ára. A pénzforgalmi kimutatás működési és finanszírozási szakaszai szintén befolyásolhatják a teljes pénzáramlást.
