Számos vállalkozás számára a pénzforgalom megértése azt jelenti, hogy különbség van az üzleti életben maradás és a csőd bejelentése között. A vállalkozásoknak pozitív pénzforgalomra van szükségük a számlák kifizetésére és a jövőbeli lehetőségek megteremtésére. A készpénz-költségvetés előkészítése segíti az üzletet a jövőbeni pénzáramlás megértésében és tervezésében.
Mi az a készpénzköltség?
Egy vállalkozás készpénzköltséget hoz létre a vállalat főköltségvetésének részeként. A fő költségvetés magában foglalja a teljes költségvetési folyamatot, beleértve a költségvetés-bevételi kimutatás létrehozását, a költségvetési tervet és a készpénzköltségvetést. A készpénzköltségvetés részletezi a költségvetésben szereplő időszakra várható készpénzbevételeket és készpénzes kifizetéseket. A készpénz-költségvetés magában foglalja a tervezett finanszírozás összegét, amelyre a vállalatnak szüksége lesz az adott időszakban.
Információ gyűjtés
A költségvetés létrehozása érdekében a költségvetési személyzet összegyűjti a költségvetés teljesítéséhez szükséges összes szükséges információt. A személyzet a korábbi év készpénzes tranzakcióit vizsgálja. A személyzet a költségvetésbe bevont időszakra és a hozzájuk tartozó menetrendekre is áttekinti a vállalat költségvetésbe bevont eredménykimutatását. Ezek a menetrendek magukban foglalják a nyersanyagköltségvetést, a közvetlen munkaerőköltségvetést, a gyártási általános költségvetést és az értékesítési és adminisztrációs költségvetést. A költségvetési személyzet a jelenlegi hitelkamatlábakat is figyelembe veszi az esetleges finanszírozási igények előrejelzése során a következő időszakban. A költségvetési személyzet is összegyűjti a folyó év költségvetését.
Készpénzköltség előkészítése
A költségvetési személyzet az összegyűjtött információkat használja a készpénz-költségvetés elkészítéséhez. A költségvetési személyzet a folyó év költségvetésében szereplő készpénz-egyenleggel kezdődik. A költségvetési személyzet a várható értékesítés felülvizsgálatával becsli a pénzforgalmi bevételek összegét a költségvetési időszakban. A személyzet hozzáadja a készpénzbevételeket a készpénz kezdeti egyenlegéhez. A költségvetési személyzet a költségvetési időszakban felmerülő költségek meghatározásához felülvizsgálja a közvetlen munkaerő-költségvetést, a nyersanyagköltségvetést, a gyártási általános költségvetést és az értékesítési és adminisztrációs költségvetést. Ezek a készpénzes kifizetéseket képviselik és levonják a készpénzegyenlegből. Ha az ezen a ponton fennmaradó nettó összeg pozitív, akkor a társaságnak többlete van. Ha a fennmaradó nettó összeg negatív, a vállalat készpénzhiányban van.
A készpénz-költségvetés használata
Miután a költségvetési személyzet befejezte a készpénzköltségvetést, a vállalat vezetése meghatározza, hogy külső finanszírozásra van szüksége. Ha a készpénz-költségvetés készpénzhiányt mutat, a vezetésnek gondoskodnia kell a készpénzről. A vállalatok általában készpénzt biztosítanak pénzfelvétel vagy kiegészítő készpénzbefektetés keresésével. A menedzsment a rendelkezésre álló hiteleket az aktuális kamatlábakkal együtt értékeli, hogy meghatározza, hogy a hitelfelvétel pénzének van-e értelme a vállalat számára. A vezetés fontolóra veheti a részvények további részvényeinek értékesítését, hogy megszerezze a szükséges pénzeszközöket a hiány megszüntetéséhez.
