A vállalkozások különböző eszközöket igényelnek a működési tevékenységek finanszírozására és gazdaságilag fennmaradnak. A hagyományos finanszírozási eljárások magukban foglalják az adósság- vagy részvénytermékek nyilvános piacokon vagy magánvezetékeken történő kibocsátását. Az üzleti finanszírozás egyéb formái közé tartoznak a követelések, a rögzített eszközökkel történő rögzítés és a vevői követelések faktorizálása.
Meghatározás
A követelések elkötelezettsége olyan gyakorlat, amelyben a vállalat az ügyfelektől elvárható pénzt - azaz a vevőköveteléseket - hitelként biztosít. Ez a folyamat lehetővé teszi, hogy az üzleti tevékenységet olyan költséggel finanszírozza, amely olcsóbb, mint a hagyományos hitelkamat. Ráadásul a szervezet megtartja a követelések tulajdonjogát, ami azt jelenti, hogy továbbra is birtokolja őket, és a mérlegében rövid lejáratú eszközökké minősítheti őket. A rövid lejáratú eszköz olyan erőforrás, amelyet a vállalat a következő 12 hónapban el tud adni - vagy készpénzre alakíthat. Ilyenek például a készpénz, az előre fizetett költségek és az áruk.
Hogyan működik
A zálogjog folyamata a vállalati vezetőkkel és a vállalati vezetőkkel kezdődik, megvitatva a vállalat finanszírozási gondjait, tanulmányozva az adománygyűjtő alternatívákat a megkötésre és a számlák követelésének listájára. Ezután a vállalat hitelkezelői áttekintik a listát a hitelezőkkel, akik figyelembe veszik a követelések minőségét - különösen az ügyfelek fizetési profiljait és a hitelképességét -, valamint azt, hogy mennyi időt töltöttek a szervezetnél. A következő lépés a hitel-érték arány meghatározása, amely lehetővé teszi a vállalat számára, hogy finanszírozást kapjon, de nem kapja meg az utat a teljes zálogjog folyamatában. Más szavakkal, a hitelező a hitelezési folyamatban valamilyen tőkeáttételt tart fenn, csak a követelések egy részének előmozdításával. Például egy szervezet 1 millió dollár értékű követelést vállal, és a kölcsön-arány 75 százalék. Következésképpen az üzlet 750.000 dollárt, vagyis 1 milliószor 75 százalékot kap. A hitel-érték metrika meghatározása és a formális szerződés aláírása után a hitelező zálogjogot ad ki a követelésekre, lehetővé téve a hitelező számára, hogy a követelésekről gyűjtsön, ha a hitelfelvevő végül nem teljesíti.
fontosság
A betét a mérlegen kívüli finanszírozás egyik formája; azaz a vállalat nem rögzíti követeléseit a megfelelő adóssággal együtt. Ez felszabadítja a tőkét, csökkenti a szabályozást és csökkenti a szervezet hitelezői függő kontingensének aggályait. A követelések elkötelezettsége felszabadíthatja a tőkét, mert nem ad további adósságjelentést - az iparági vállalkozások számára, mint például a banki és biztosítási társaságok, ahol a szabályozók bizonyos adósság-tőke arányt igényelnek.
Követelések beszámítása
A társaság a zálogjog mellett a követelését is befolyásolhatja az operatív készpénz emelésére. A várt ügyfél-átutalások tényezője azt jelenti, hogy a követeléseket közvetlenül a hitelezőnek kell eladnia. Ennek eredményeként a vállalkozás a követelések címét a hitelezőhöz viszonyítja. A vállalat értesíti az ügyfeleket, hogy közvetlenül a hitelezőnek küldjenek kifizetéseket.
