A pénzáramlások kimutatása a készpénz haladását mutatja egy vállalkozásban, hasonlóan a csekkfüzet főkönyvi lapjához, mint a készpénz haladását a számlán. A finanszírozási tevékenységek pénzáramlást biztosíthatnak, és megjelenhetnek a nyilatkozatban. A nettó hitelfelvétel a finanszírozási tevékenység alá tartozik, és megmutatja a hitelekből származó készpénz összegét.
Pénzforgalmi kimutatás
A pénzforgalmi kimutatás olyan pénzügyi kimutatás, amelyet egy vállalkozás hoz létre, hogy megmutassa, hogyan és hol költötték el a pénzt minden évben. Az eredménykimutatás az üzleti tevékenységből származó bevételeket és ráfordításokat mutatja, de ezek nem feltétlenül szerepelnek a cash flow kimutatásban. A cash flow kimutatás csak azokat a bevételeket és költségeket mutatja be, amelyeket készpénzben kaptak és fizettek. A nyilatkozat a műveletekből, a befektetésekből és a finanszírozásból származó készpénzes tevékenységeket mutatja be.
Nettó kölcsönök
A nettó hitelfelvétel egy olyan tétel, amely a vállalkozás finanszírozásához nyújtott kölcsönök teljes összegét mutatja. Ez magában foglalhatja a rövid lejáratú jegyzeteket, a hosszú lejáratú jegyzeteket és az egyéb fizetendő számlákat. A nettó kölcsönök teljes összege tartalmazza az összes kölcsönzött összeget, kivéve a készpénz összes összegét.
Nettó kölcsönök a cash flow kimutatáson
A nettó hitelfelvételt a finanszírozási tevékenységekből származó cash flow kimutatásban mutatjuk be. Ezt az összeget az összes kölcsön felvételének összege és a készpénz levonásával találja meg. Ez az összeg mutatja a fennmaradó adósságokat, amelyekre a vállalat tartozna, ha az összes készpénzt a tartozások kifizetésére használták fel.
Változások a nettó kölcsönökben
A nettó hitelfelvételek változásának megértése segít megérteni, hogy egy vállalkozás hogyan működik pénzügyi szempontból. A nettó hitelfelvétel a finanszírozásból származó készpénz összegét jelenti. Ha a pénzáramlás nőtt, de a nettó hitelfelvétel több mint a pénzáramlás, akkor ez azt jelenti, hogy a vállalat rossz pénzügyi helyzetben van. Ez azt jelenti, hogy a pénzforgalom növekedése a pénzfelvételből származik, nem pedig a megnövekedett értékesítésből. Azonban a csökkentett nettó hitelfelvétel erős pénzügyi helyzetet jelenthet az adósság összegének csökkentésével.
