Ha egy zöldkocsival töltött kocsit ábrázol, igazad van - szó szerint készpénzben. A kiskereskedelmi üzletek, kaszinók és olyan vállalkozások, amelyek sok pénzt kapnak, gyakran páncélozott autókat használnak, hogy készpénzt vegyenek fel és biztonságosan szállítsanak a bankba. A legtöbb vállalkozás esetében azonban a "készpénz tranzitban" valami sokkal rendesebb. Ez egyszerűen egy módja annak, hogy elszámoljuk a kapott és rögzített pénzt, de a bank még nem dolgozott fel.
tippek
-
A tranzitban lévő készpénz készpénz és csekk, amelyet beérkezett és rögzített az eredménykimutatásában, de az időbeli különbségek miatt még nem jelenik meg a bankszámlakivonatban.
Mi a pénzforgalom?
Amikor a pénz elhagyta az A pontot, de még nem érkezett meg a B pontra, akkor készpénzben van. Egyszerű készpénz készítése fizikai készpénz formájában, például akkor, amikor pénzt készít a pénztárgépeiből, és azt a bankba szállítja. A valóságban a készpénzes tranzakciók többsége a színfalak mögött történik, mint például a csekk, ami a végtelen, míg a bank megtisztítja.
Számviteli szempontból a tranzitban lévő készpénz minden olyan tétel, amelyet a nyereségkimutatásban rögzít, amely még nem jelenik meg a bankszámlakivonatban. Például lehet, hogy bejelentkezett egy ügyfél-fizetésre, de a csekk még mindig a banknál törlődik, vagy esetleg az irodai költségek ellenőrzését írta, de a címzett még nem fizette be. Mivel a mérlegben feltüntetett készpénzegyenleg a vállalkozás számára rendelkezésre álló összes készpénzt képviseli, félrevezető lenne, ha a bank még nem dolgozta fel a pénzt. Az átutalásban lévő készpénz a készpénz egyenlegének kiigazítása a beérkezett vagy kifizetett ellenőrzések figyelembevételével, amelyek még nem kerültek elszámolásra.
Példa a tranzitban lévő készpénzre
A tranzakció készpénzének szemléltetése érdekében képzelje el, hogy parkolókészülékkel rendelkezik. Minden nap végén a munkavállaló kinyitja a mérőműszereket és eltávolítja az összes készpénzt. A készpénz a számlák csapatába kerül, aki számolja és rögzíti a pénzt az eredménykimutatásban, utána pedig felveszi, és betölti azt egy járműre. A gépkocsi vezet a készpénzt a bankba, ahol a pénz az üzleti bankszámlára kerül. A fél órás utazás során a pénz készpénzben történik.
Mi történik ezután a bank a betétet egy éjszakán át feldolgozza. Tehát a vállalkozás által tett betétek a következő munkanapig nem jelennek meg a bankszámlakivonatban. A bankszámlakivonatok összehangolásakor a készpénzes nyugta és a bankbetét nem lesz azonos tranzakciós dátum. A készpénze jóval hosszabb ideig tartott, mint a 30 perces útszakasz - a tranzakcióban a számlákon való bejelentkezés időpontjától a bankszámlakivonatban megjelenő időpontig volt.
Mi a betét a tranzitban?
A tranzitban lévő betét ugyanazon témakör változata. Leírja a pénzt, amelyet az ügyfelektől készpénz vagy csekk formájában kapott, és amelyeket a pénzügyi könyvelésben rögzítettek - amelyet ugyanazon a napon kell megtenni, amikor megkapja a pénzt -, de a betét még nem jelent meg a cég bankszámlakivonatában. Íme egy példa: Tegyük fel, hogy december 30-án kapsz egy 10 000 dolláros csekket az ügyféltől. Jegyezd fel a csekket a számlád könyvében, és ugyanabban a napon letétbe helyezed a bankba. Az ellenőrzés azonban néhány napig tart. Ez nem jelenik meg a bankszámlakivonatban január 2-ig. Amíg a csekk nem kerül jóváírásra, nem használja a pénzt. Ez az időzítési különbség, ami egy betétet hoz létre tranzitban.
Hogyan számolsz el a tranzitban lévő készpénzért?
A legtöbb alkalommal nem számít, hogy a bank egy-két napot vesz igénybe a befizetés feldolgozásához. Ha június 5-én, vagy szeptember 22-én befizetjük a készpénzt vagy csekket, a befizetés a bankszámlakivonatban a hónap végén egyeztetendő időn belül megjelenik. De mi van, ha az időkésleltetés egy új könyvelési időszakra szól? Most már egy kicsit szörnyű: ha a számlát decemberben fizetik, akkor a decemberi bankszámlakivonata nem egyeztethető össze, de ha azt januárban rögzíti, akkor a decemberi beszámoló nem fogja tükrözni a számla kifizetését, és a a számlák alulbecsülik a követelései egyenlegét. Mit kell tenni?
A számviteli gyakorlatban ezeket a problémákat a "készpénzforgalom" vagy a "tranzakció letétbe helyezése" fiókbejegyzés segítségével oldják meg. Ez egyszerű, hiszen minden, amit csinálsz, olyan fiókot hoz létre, mint egy "hamis" bankszámla, ahol minden olyan pénzt rögzít, amely két hely között van. Ezt a fiókot tetszés szerint hívhatja, mint például a "pénz a tranzitban" vagy a "ellenőrizze, hogy törölje."
Most, amikor megkapja az ügyfél 10.000 dolláros csekkjét, a szokásos módon jóváírja a december 30-i követelést, majd terhelje meg a tranzakcióban lévő készpénzt ugyanazzal a 10.000 $ összeggel. Amikor az ellenőrzés törlődik, készpénzről átutalást készít a bankszámlájára. Ez nullázza a tranzit tranzakciót.
Miért használják a vállalkozások pénzeszközöket a tranzit számlán?
Semmi sem okoz több fejfájást, mint egy kiegyenlítetlen bankegyeztetés, különösen, ha nem nyilvánvaló, hogy mi történt rosszul. Annak biztosítása, hogy minden tranzakcióban lévő készpénzt és betétet külön főkönyvi bejegyzésben rögzítsenek, elkerülhető a sok probléma, mivel mindig pontos feljegyzést kapsz arról, hogy mennyi pénzt kaptál, szemben azzal, hogy mennyi pénzed van az elszámolt pénzeszközökben. Most, amikor az év végi bankkiegyenlítést futtatja, egyértelmű számla lesz a 10.000 dollárról, amely nem jelenik meg a banki kimutatásban december 31-én, mivel a bank nem számolt be az ellenőrzésre az adott időpontig, annak ellenére, hogy a vállalkozás rögzítette a nyugtát a befizetés napján.
Vajon különbséget tesz-e, ha banki zárolást használ a vevői bevételekhez?
Ha banki működtetésű lezáró rendszert használ, akkor az ügyfelek által fizetett számlázási kifizetések közvetlenül a bank által fenntartott speciális levelezési címre kerülnek, ahelyett, hogy üzletbe kerülnének. Ez azt jelenti, hogy nincsenek befizetések. A bank megkapja a beérkező ellenőrzéseket, feldolgozza azokat és letétbe helyezi a pénzeszközöket közvetlenül a vállalkozás bankszámlájára. Ezután átutalási dokumentumot tesz közzé egy biztonságos webhelyre, amelyet a számviteli csapat hozzáférhet a vállalat követeléseinek frissítéséhez.
Ha zárolást használ, nincs tranzit fizetés. Ennek oka, hogy a bank frissíti a nyilvántartásait a pénzátutalási tanácsadás elküldésével egyidejűleg. Ha a számviteli csapata egy kicsit lassú a beszámoló rögzítésében, akkor még fordított készpénz is lehet tranzitban, ahol a bank frissíti a nyilvántartásokat, mielőtt a vállalat elvégzi.
