Ha Ön nyilvánosan forgalmazott társaságot üzemeltet, akkor az 1934-es Értékpapír-tőzsdei törvény által meghatározott számos megbízást kell követnie, amelyet az Egyesült Államok Értékpapír- és Tőzsde Bizottsága (SEC) hajt végre.
Az egyik ilyen megbízás az, hogy cége pénzügyi évének első három negyedévében 10-Q formanyomtatványt kell benyújtania. Ez az űrlap jobban megfélemlítőnek tűnik, mint amennyire van, de nem kell bajba kerülnie, ha mindent meg kell követnie.
Mi a 10-Q forma?
A 10-Q formanyomtatvány alapos jelentést nyújt a SEC-nek a vállalat teljesítményéről az előző negyedévben. Lehetővé teszi a potenciális és a jelenlegi befektetők számára, hogy folyamatosan vizsgálják meg, hogyan gazdálkodik a vállalat pénzügyileg, és figyelemmel kíséri a lehetséges kockázatokat.
A 10-Q űrlapon megadja:
- Pénzügyi kimutatások.
- A menedzsment megbeszélése és elemzése a pénzügyi helyzetről és a műveletek eredményeiről.
- A piaci kockázatra vonatkozó mennyiségi és minőségi információk.
- A vállalat ellenőrzése és eljárásai.
- Egyéb információk, beleértve a bírósági eljárásokat, a kockázati tényezőket, a részvények nem regisztrált eladását és a bevételek felhasználását, az alapértékű értékpapírok mulasztásait és a bányabiztonsági információkat.
Miért van szüksége egy 10-Q űrlapra az Ön vállalkozásához
A 10-Q formanyomtatvány minden nyilvánosan forgalmazott vállalat számára jogilag kötelező, ezért azt az első három negyedév végét követő 40 vagy 45 napon belül kell benyújtania. A 75 millió dolláros vagy annál több nyilvános részvénytársaságok kötelesek a jelentést 40 napon belül benyújtani. A 75 millió dolláros állami részvényekkel rendelkező vállalatoknak 45 napon belül kell benyújtaniuk.
Az utolsó negyedéves jelentés a teljes pénzügyi évre vonatkozó jelentésben szerepel, ami más formában, SEC 10-K formában van.
A 10-Q formanyomtatvány lehetővé teszi a befektetők számára, hogy képzett befektetési döntéseket hozzanak, amikor eldöntenék, hogy vásárolnak-e vagy értékesítenek-e egy társaság részvényeit.
Büntetés a 10-Q formanyomtatvány hiánya miatt
Mivel a 10-Q formanyomtatvány benyújtását az 1934-es Értékpapír-tőzsdei törvény írja elő, a késedelmes bejelentés miatt büntetést kell benyújtani, lényegében hiányos jelentést kell benyújtania, vagy egyáltalán nem. A SEC felfüggesztheti a kereskedést, vagy visszavonhatja azon cégek nyilvántartásba vételét, amelyek bűncselekményben vannak a bejelentéseikben. Ez magas áron érhető el azoknak a vállalatoknak, amelyek elveszíthetik a befektetőket, és nagy szabályozási szankciókat kell fizetniük.
Azoknak a vállalatoknak, amelyek nem nyújtják be az űrlapot időben, az eredeti határidőtől számított egy napon belül be kell nyújtaniuk a nem időben történő benyújtást. Ez egy ötnapos türelmi időszakot biztosít a vállalatnak, amely megfelelően kitölti a 10-Q formanyomtatványát, és magyarázza el, miért nyújtott be késedelmet. Ha a cég az említett öt napon belül benyújtja a fájlokat, az megfelel a megbízásoknak, és elkerüli a szankciókat. Azok a vállalatok, amelyek nem nyújtanak be a türelmi időn belül, szembesülnek a szankciókkal.
Hol talál egy 10-Q-os űrlapot?
A 10-Q formanyomtatvány online elérhető a SEC honlapján. Amint azt maga az űrlap is jelzi, nem tudja kitölteni az űrlapot online és benyújtani. Ez a kézikönyv a SEC előírásainak és szabályainak megfelelően használható a jelentés elkészítésekor. Jó ötlet, hogy a fájlt minden negyedévben referenciaként használjuk.
A kitöltött 10-Q formanyomtatványokat az összes nyilvánosan forgalmazott cégtől megtalálhatja a SEC elektronikus adatgyűjtési, elemzési és visszakeresési adatbázisában. Az EDGAR adatbázis nyilvános dokumentumokat készít a cégek által benyújtott dokumentumokról. A 10-Q formanyomtatványt elektronikus úton kell benyújtani, kivéve, ha egy vállalat nehézségmentességet követel meg, és papír formátumban is megengedi.
