Egy mérleg vertikális elemzése során az összes számlát a teljes eszköz százalékában fejezik ki. A vertikális elemzés, más néven közepes méretű elemzés, különösen hasznos a különböző méretű vállalatokkal való összehasonlításhoz. A menedzserek egy mérlegsorozat függőleges elemzését is elvégezhetik, hogy megtudják, hogyan változnak a számlaegyenlegek az idő múlásával.
Készítse elő a mérleget és az alaptáblát
A függőleges elemzés elvégzéséhez először egy teljesített mérlegre van szüksége. A "kiegyensúlyozott" mérlegben az eszközök és a kötelezettségek egyenlőek a részvényesek tőkéjével. Az összes eszköz összes összegének összegzése a teljes eszköz kiszámításához. Ez a szám a függőleges elemzés alapértéke. A tipikus eszközszámlák közé tartozik a készlet, a követelések, a befektetések, az állóeszközök és az immateriális javak. A teljes eszköz sora mellett írja be a "100 százalékot".
Expressz számlák százalékban
Minden egyes eszközeszköz-sor tételét a teljes eszköz százalékában fejezzük ki. Például, ha a készlet 10 000 dollár, és az összes eszköz 200 000 dollár, írja be a "5 százalék" értéket a készlet sora összegének mellé. Ismételje meg ezt a folyamatot a kötelezettségek és a részvényesek részvényeinek minden egyes számláján. A "Teljes részvényesek részvénye" sor alatt ellenőrizze, hogy van-e sor, amely a következőt tartalmazza: "Összes forrás és részvényes saját tőkéje". Ha nem létezik, írja be azt. Ellenőrizze, hogy a kötelezettségek és a részvényesek teljes tőkéje megegyezik-e az összes eszközzel, és írja be a "100 százalék" értéket a sor összege mellett.
Hasonlítsa össze a pénzügyi adatokat
Hasonlítsa össze az eredményeket az iparág versenytársaival vagy hasonló cégeivel.Az állami vállalatok mérlegét az Értékpapír- és Tőzsde Bizottság adatbázisában keresheti. A magántulajdonban lévő cégek gyakran közzéteszik pénzügyeiket a befektetői kapcsolatok részlegén. A legjobb eredmények elérése érdekében végezzen függőleges elemzést néhány vállalati mérlegre, és számítsa ki az átlagot az egyes számlák alapegyenlegének megállapításához. Hasonlítsa össze a vállalat eredményeit az alapvonalhoz, és vegye figyelembe a jelentős különbségeket. Az iparági alapvonalakon kívül hasonlítsa össze a jelenlegi közös mérleg-egyenlegről szóló nyilatkozatot a korábbi évekkel, és jegyezze fel jelentős számla növekedését vagy csökkenését. Ha a vállalat száma a várt szám 10% -án belül van, akkor általában a tartományon belül van.
Az eredmények elemzése
Ha nagy eltéréseket vagy furcsa trendeket észlel, nem feltétlenül rossz dolog. Ha jelentős különbségeket azonosít, próbálja meg meghatározni, hogy miért különbözik a szám. Nézze meg a többi eszközfiókot a nyomokat. Például, ha a követelések magasabbak, mint a szokásosnál, és a készpénz a normálnál alacsonyabb, akkor a vállalatnak nehézségei vannak a hitelfelvételen. Szükség esetén beszéljen a különböző osztályvezetőkkel, és kérdezzen meg bizonyos számokat. Az előzetes elemzések elvégzése után a végrehajtó menedzsment elemezheti az alapok okainak meghatározásához szükséges eltéréseket, és eldöntheti, hogy a variancia segít-e vagy fáj a vállalati teljesítményre.
