A pénzügyi elemző módszereket és technikákat alkalmaz a vállalati elemzéshez. Mint egy szerelő, kiválasztja a legmegfelelőbb eszközt. A legnépszerűbb módszerek némelyike számítási szempontból egyszerű és csaknem mindenki számára alkalmazható. A kereskedelem ezen trükkjeinek megértése fontos a vállalatok elemzéséhez, amelyekben érdeklődhetnek a saját vállalkozásának befektetésében vagy elemzésében.
Vízszintes elemzés
A horizontális elemzés idővel összehasonlítja a pénzügyi eredményeket. A pénzügyi kimutatás elemzője összehasonlítja a következő évek eredménykimutatásait vagy mérlegeit a trendek vagy minták feltárása érdekében. Bár hasznos, de ez a módszer is hátrányokkal jár. Például az egyszeri számviteli költségek, mint például az értékvesztés, a természeti katasztrófák okozta veszteségek és a vállalati struktúra változásai, akadályozhatják a pontos elemzést.
Függőleges elemzés
Függőleges vagy közepes méretű elemzés készíti el a pénzügyi kimutatásokat, amelyeket az értékesítés százalékos aránya vagy más fiókkategóriák összege alapján módosítanak. Ez a technika lehetővé teszi az elemzők számára, hogy megtekintsék a különböző pénzügyi kimutatások kategóriáit. Az eredménykimutatásban az értékesítést általában referenciaként használják, és az összes többi számítás nevezője; a mérleg a teljes eszközt, az összes kötelezettséget és a teljes tőkét használja. A vertikális elemzés hátránya, hogy csak egy műveleti időszakra néz, általában egy évre. Ez megnehezítheti az üzleti idővel kapcsolatos következtetések levonását.
Arányanalízis
A pénzügyi elemzők széles körű technikákat használnak, amelyek együttesen az arányelemzésnek nevezik. Az általános eljárás a különböző pénzügyi mutatók kiszámítását foglalja magában - mint például a haszonkulcsot, a követelés-eladást, valamint a készletforgalom arányát -, és összehasonlítja azokat más vállalatokkal vagy általános hüvelykujj-szabályokkal. Több száz pénzügyi mutatót alkalmaznak, sőt ugyanazokat az arányokat is kiszámítjuk. Emiatt az arányelemzés több művészetnek tekinthető, mint a tudomány. Ez az ellentmondás az egyik technikájának leállása.
Benchmarking
Az arányelemzéssel és a vertikális elemzéssel gyakran alkalmazott technika a benchmarking, amely a közös méretű pénzügyi kimutatásokat vagy pénzügyi mutatókat kiszámítja, és összehasonlítja azokat más vállalatokkal és az ipari szabványokkal. Ez a technika népszerű, és néha a vállalat versenytársaival való összehasonlítására használják. Fontos azonban megjegyezni, hogy minden vállalat más; még az ugyanazon iparágban működő vállalatoknak is nagyon eltérő irányítási filozófiák, cél- és költségstruktúrák lehetnek. Mint ilyen, a benchmarking hatékony eszköz lehet, de lehet, hogy nem alkalmas a vállalatok rangsorolására vagy közvetlen összehasonlítására.
